法律简讯

Legal information

主办：上海市连云港商会（筹）

连云港市发展家乡促进总会上海联络处

2022

拾壹月

总第 11 期

法 律 简 讯

Legal information

审 核：徐 杰 主 任

监 制：李 季 秘书长

主 编：朱 涛 法务部

编 委：李 兵 法务部

李 群 法务部

地址：上海市虹口区中山北一路 1250 号沪办大厦 1 号楼

603~605 室

目 录

1、十一月寄语……………………………. …………1-2

2、会员风采………………………………..………3-5

3、商会活动………………………………..………6-7

4、律师风采………………………………..………8-9

5、法律解答…………………………………..……10-12

6、法律实务…………..……………………………13-16

7、法规速递…………………………………..……..17-29

8、封底…………………………………..…….. ……30-31

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1

十一月寄语

十月再见，十一月你好！过去的十月是红色的月份，在

十月我们迎来了祖国 73 岁的生日，也迎来了党的二十大的

胜利召开！

党的二十大在政治上、理论上、实践上取得了一系列重

大成果，就新时代新征程党和国家事业发展制定了大政方针

和战略部署，是我们党团结带领人民全面建设社会主义现代

化国家、全面推进中华民族伟大复兴的政治宣言和行动纲

领。

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2

新的一月，新的一

天，每天都是一个新

的超越，新的开始，

我们应该持有一种乐

观的态度，生命何处

没有奇迹，人生何处

不相逢！

我们站在什么位

置并不重要，重要的

是我们要坚定前进的

方向，每天的努力和

汗水都不会白费，莫

负自己，莫负时光。

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2022 年 11 月 01 日

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会员风采

上海跃佳智能遮阳技术有限公司

公司是一家集

研发、生产、销

售、服务于一体的

专业窗帘制造企

业，拥有多年的发

展历史。 上海跃

佳公司主要产品及

配件均为自主设

计、生产。上海跃

佳公司产品主要包

括 C 系升降百叶、

欧式百叶、KS90 可

收百叶、中空平板

百叶、梭形翻板等遮阳百叶。跃佳公司是国内外遮阳行业最具

规模、最具品牌价值的实体型的专业建筑遮阳企业。

上海跃佳智能遮阳技术有限公司具有严密的管理体系和质

量保证体系，拥有一支实力雄厚的技术队伍，在上海及全国大

中城市圆满完成过许多大中型遮阳工程。公司并能为客户提供

优良的售前咨询设计服务和售后维修保养服务。为了更好地服

务于国内国际市场，跃佳智能遮阳技术有限公司将一如既往的

进行产品技术和质量创新，为客户量身定做个性化产品，创造

舒适，优雅室内外工作和休闲的生活环境。

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4

方案设计咨询热

线：15900669074

技术指导咨询热

线：13621648896

跃佳售后服务热

线：

021-33522410

021-33522411

跃佳企业邮箱：

yuejia@yuejiazy.com

跃佳官方网站：

www.yuejiazy.com

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商会活动

我会召开主任/会长办公会会议，组织观看学习党的二十

大会议

2022 年 10 月 16 日，应

本会负责人徐杰提议，本

会召开主任/会长办公会

临时会议，集体观看学习

党的二十大会议直播，非

疫情风险区的各位副主

任/副会长出席了会议、

疫情防控区的副主任/副会长居家观看二十大会议直播。

通过观看学习党的二十会议

直播，大家一致认为，党的二十

大会议是一次具有深远意义的

会议，作为非公经济人士，我们

要紧跟时代的步伐，在新时代中

国特色社会主义新征程中，我们

民营企业必定大有可为，首先要

牢固树立跟党走，增加“四个意识”、“四个自信”、“四个全面”，

坚决做到“两个维护”。

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观看党的二十大会议直播后，参会人员就本会的一些工作

落实问题进行了讨论，尤其是就家乡政府关于我会成立庆典等

问题进行了商讨和提出了具体落实要求；秘书长就昨日秘书处

月中工作会议关于四季度重要工作安排落实到人的情况进行了

汇报。

最后，徐杰

总结发言，

一是强调学

习二十大会

议精神的意

义，统一思

想，推动各

项工作的开

展，在新征程中发挥我们民营企业的特长、责任、担当；二是就

下一步工作，加强协调和配合，年终成立庆典会议确定后大家各

负其职，圆满实现目标。

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律师风采

刘馥菀律师

上海兰迪律师事务

所经济案件资深律

师、法学硕士

执业经历：刘馥菀

律师从事公司法律

事务、经济案件处

理、商业账款催收

等法律服务 16 年，

主办或参办过各类

经济纠纷相关诉讼

和非诉案件数百件

起，有着丰富的合规风控及诉讼经验，根据汇法网数据，截至

2021 年 9 月位列静安区合同商事律师 TOP10%。

近年代表性案例：

1、为 30 多家企业提供常年和专项法律顾问服务；

2、为企业提供合规风控建设并设计安全的交易流程；

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3、代理多起建筑行业债权回收案件，成功为债权人收回数千

万元债权；

4、代理多起居间合同纠纷案件，为猎头、融资居间客户收回

服务费；

5、代理多起购销贸易合同纠纷案件，为客户减损或收回相关

款项；

6、为多家企业催收应收账款，采用诉讼与非诉方法顺利为企

业回收多笔账款；

7、代理私募、信托、委托理财等投资纠纷案件，收回部分款

项并取得良好效果。

8、代理公司及股东处理股权纠纷案件，厘清股权和经营纠

纷；

9、协助亏损严重的企业合法注销并隔离债务风险。

地址：上海市虹口区东大名路 1089 号嘉杰国际广场 16 楼

手机：13761663536

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法律解答

一、什么是商业秘密？用人单位可以与劳动者签订“保密协议”

吗？

答：根据我国《反不正当竞争法》规定，“商业秘密”是指不为

公众所知悉、能为权利人带 来经济利益、具有实用性并经权利

人采取保密措施的技术信息和经营信息。在我国，法律允许劳动

关系当事人之间通过合同约定有关保守商业秘密的权利和义务。

《劳动合同法》第 23 条第一款也规定，用人单位与劳动者可

以在劳动合同中约定保守用人单位的

商业秘密与知识产权相关的保密事

项。因此，劳动者与用人单位之间的保

密约定，既可以以保密条款的形式写

入劳动合同，也可以单独订立一份保

密协议。两种形式的效力是相同的。

二、什么是“竞业限制”？

答：《劳动合同法》第 23 条第二款规定：

“对负有保密义务的

劳动者，用人单位可以在劳 动合同或者保密协议中与劳动者约

定竞业限制条款。”该条款将劳动者的保密义务延续到了劳动

合同终结后。所谓竞业限制，亦称“竞业禁止”、“竞业避止”，

是指负有特定义务的员工在离开岗位后一定期间内不得自营或

为他人经营与其所任职的企业同类的经营项目。

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三、用人单位要求劳动者签订“竞业限制”的相关协议，必须给

予补偿吗？

答：单位与劳动者签订“竞业限制”协议以后，赋予了劳动者在

“竞业限制”方面的义务，因此，单位应对签订了“竞业限制”

条款的劳动者给予一定的补偿。根据《劳动合同法》第 23 条第

二款规定：单位与劳动者签订“竞业限制”条款的同时，要约

定在解除或者终止劳动合同后，在竞业限制期限内按月给予劳

动者经济补偿。补偿金的数额由双方约定。用人单位未按照约定

在劳动合同解除后向劳动者支付竞业限制经济补偿的，竞业限

制条款失效。

四、劳动者违反“竞业限制”约定要支付违约金吗？

答：劳动者一旦违反“竞业限制”约定，应当按照约定向用人单

位支付违约金。《劳动合同法》第 23 条第二款规定，用人单位

要与劳动者约定，在解除或者终止劳动合同后，在竞业限制期限

内按月给予劳动者经济补偿。 同时劳动者违反竞业限制约定的，

应当按照约定向用人单位支付违约金。

五、什么人可以签订“竞业限制”协议？

答：根据《劳动合同法》规定，竞业限制的义务主体只能是用人

单位的高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人

员，用人单位不得与上述人员以外的其他劳动者约定竞业限制，

否则该约定就是无效的。在“竞业限制”协议中，竞业限制的范

围、地域、期限由用人单位与劳动者约定，竞业限制的约定不得

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违反法律、法规的规定。

六、“竞业限制”的期限最长几年？

答：按照《劳动合同法》规定，在解除或者终止劳动合同后，符

合签订竞业限制条件的人员到与本单位生产或者经营同类产品、

从事同类业务的有竞争关系的其他用人单位，或者自己开业生

产或者经营同类产品、从事同类业务的竞业限制期限，最长不得

超过两年。而且该 期限应是连续计算的。

七、劳动者在哪些情况下需要承担违约责任？

答：违约金作为承担违约责任的主要

形式，一向是用人单位绑住劳动者的

“紧箍咒”。但按照《劳动合同法》

的规定，在用人单位和劳动者的劳动

合同约定中，严格限定了违约金的约

定条件，规定单位只有在“培训服务

期”和“竞业限制”这两种情形下，才能设定违约金。也就是说，

除非劳动者在约定的培训服务期满前离职，或违反了保密协议、

竞业限制的约定，否则劳动者无需向单位支付任何违约金。因此，

《劳动合同法》实施之后，如果在不属于《劳动合同法》规定的

需承担 违约责任的两种情况下，劳动者提出辞职，是无需向用

人单位支付违约金的。

整理人：朱涛律师（法务部）

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法律实务

未经股东会或董事会决议，法定代表人签名并加盖公司公

章的担保合同的法律效力

为 防 止 法 定 代 表 人 随 意 代 表 公 司 为 他 人 提 供 担 保 给 公 司

造成损失，损害中小股东利益，《公司法》第 16 条对法定代表

人的代表权进行了限制。根据该条规定，担保行为不是法定代

表人所能单独决定的事项，而必须以公司股东（大）会、董事

会等公司机关的决议作为授权的基础和来源。

一、法律 效力的沿 革

《中华人民共和国公司法》第十六条规定：“公司向其他企

业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会

或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额

及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限

额。”

1、在以往最高院的裁判规则中，该条规定被视为管理性规

范，非强制性规范，公司对外担保只要加盖公司印章，原则上

均认为有效。最高院 之前就认为：“上述公司法规定已然明确

了其立法本意在于限制公司主体行为，防止公司的实际控制人

或者高级管理人员损害公司、小股东或其他债权人的利益，故

其实质是内部控制程序，不能以此约束交易相对人。故此上述

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规定宜理解为管理性强制性规范。对违反该规范的，原则上不

宜认定合同无效。”

2、但是，随着九民会议纪要实施后，对于公司对外担保，裁

判规则发生重大变化，例如最高院于 2021 年 9 月 27 日在（2020）

最高法民终 1143 号一案中作出如下认定：公司出具的担保合

同虽然有法定代表人签名，并加盖公司的公章，但是，担保行

为不是法定代表人所能单独决定的事项，而必须以公司股东

（ 大 ） 会 、 董 事 会 等 公 司 机 关 的 决 议 作 为 授 权 的 基 础 和 来 源 ，

法 定 代 表 人 未 经

授 权 擅 自 为 他 人

提供担保的，构成

越权代表，担保合

同应当认定无效。

二 、债权人 “善意 ”的认定

法定代表人违反《公司法》第 16 条规定，未经授权擅自为

他人提供担保构成越权代表，区分订立担保合同时债权人是否

善意分别认定合同效力：债权人善意的，合同有效；反之，合

同无效。本条所称的善意，是指债权人不知道或者不应当知道

法定代表人超越权限订立担保合同。《公司法》第 16 条对关联

担保和非关联担保的决议机关作出了区别规定，相应地，在善

意的判断标准上也应当有所区别。

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1、为公司股东或者实际控制人提供关联担保。

在此情况下，债权人主张担保合同有效，应当提供证据证

明其在订立合同时对股东（大）会决议进行了审查，决议的表

决程序符合《公司法》第 16 条的规定，即在排除被担保股东表

决权的情况下，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的

过半数通过，签字人员也符合公司章程的规定。

2、 公 司 为 公 司 股 东 或 者 实 际 控 制 人 以 外 的 人 提 供 非 关 联

担保。

根据《公司法》第 16 条的规定，此时由公司章程规定是由

董事会决议还是股东（大）会决议。无论章程是否对决议机关

作 出 规 定 ， 也 无 论 章 程 规 定 决 议 机 关 为 董 事 会 还 是 股 东 （ 大 ）

会，只要债权人能够证明其在订立担保合同时对董事会决议或

者股东（大）会决议进行了审查，同意决议的人数及签字人员

符合公司章程的规定，就应当认定其构成善意 ，但公司能够证

明债权人明知公司章程对决议机关有明确规定的除外。

债权人对公司机关决议内容的审查一般限于形式审查，只

要求尽到必要的注意义务即可，标准不宜太过严苛。公司以机

关决议系法定代表人伪造或者变造、决议程序违法、签章（名）

不实、担保金额超过法定限额等事由抗辩债权人非善意的，人

民法院一般不予支持。但是，公司有证据证明债权人明知决议

系伪造或者变造的除外。

三 、例外情 形

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存在下列情形的，即便债权人知道或者应当知道没有公司

机关决议，也应当认定担保合同符合公司的真实意思表示，合

同有效：

（1）公司是以为他人提供担保为主营业务的担保公司，或

者是开展保函业务的银行或者非银行金融机构；

（ 2） 公 司 为 其 直 接 或 者 间 接 控 制 的 公 司 开 展 经 营 活 动 向

债权人提供担保；

（3）公司与主债务人之间存在相互担保等商业合作关系；

（ 4） 担 保 合 同 系 由 单 独 或 者 共 同 持 有 公 司 三 分 之 二 以 上

有表决权的股东签字同意。

整理人：朱涛律师（法务部 ）

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法规速递

Regulation Express

企业集团财务公司管理办法

中国银行保险监督管理委员会

(2022 年 10 月 13 日中国银行保险监督管理委员会令

2022 年第 6 号公布 自 2022 年 11 月 13 日起施行)

第一章 总则

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第一条 为规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）行为，防范金

融风险，促进财务公司稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公

司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办

法。

第二条 本办法所称财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理和提

高企业集团资金使用效率为目的，依托企业集团、服务企业集团，为企

业集团成员单位（以下简称成员单位）提供金融服务的非银行金融机

构。

外资跨国集团或外资投资性公司为其在中国境内的成员单位提供金融服

务而设立的外资财务公司适用本办法的相关规定。

第三条 本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以

资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由

母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人

联合体。

本办法所称成员单位包括：母公司及其作为控股股东的公司（以下简称

控股公司）；母公司、控股公司单独或者共同、直接或者间接持股 20%

以上的公司，或者直接持股不足 20%但处于最大股东地位的公司；母公

司、控股公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。

本办法所称外资跨国集团是指在中华人民共和国境外依法登记的跨国企

业集团。所称外资投资性公司是指外资跨国集团在中国境内独资设立的

从事直接投资的公司。外资跨国集团或外资投资性公司适用本办法中对

母公司的相关规定。

第四条 财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。

第五条 财务公司依法接受中国银行保险监督管理委员会（以下简称银

保监会）及其派出机构的监督管理。

第二章 机构设立及变更

第六条 设立财务公司，应当报经银保监会批准。一家企业集团只

能设立一家财务公司。财务公司名称中应标明“财务有限公司”或“财

务有限责任公司”字样，包含其所属企业集团的全称或者简称。未经银

保监会批准，任何单位不得在其名称中使用“财务公司”等字样。

第七条 设立财务公司法人机构应当具备下列条件：

（一）确属集中管理企业集团资金的需要，经合理预测能够达到一定的

业务规模；

（二）有符合《中华人民共和国公司法》和银保监会规定的公司章程；

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（三）有符合规定条件的出资人；

（四）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为 10 亿元人民币或

等值的可自由兑换货币，银保监会根据财务公司的发展情况和审慎监管

的需要，可以调整财务公司注册资本金的最低限额；

（五）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且在风险管理、

资金管理、信贷管理、结算等关键岗位上至少各有 1 名具有 3 年以上相

关金融从业经验的人员；

（六）财务公司从业人

员中从事金融或财务工作 3

年以上的人员应当不低于总

人数的三分之二、5 年以上

的人员应当不低于总人数的

三分之一，且至少引进 1 名

具有 5 年以上银行业从业经

验的高级管理人员；

（七）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；

（八）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技体系，具有支撑

业务经营的必要、安全且合规的信息管理系统，具备保障业务持续运营

的技术与措施；

（九）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；

（十）银保监会规章规定的其他审慎性条件。

第八条 财务公司的出资人主要应为企业集团成员单位，也可包括成员

单位以外的具有丰富行业管理经验的投资者，成员单位以外的单个投资

者及其关联方（非成员单位）向财务公司投资入股比例不得超过 20%。

第九条 申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件：

（一）符合国家政策并拥有核心主业。

（二）具备 2 年以上企业集团内部财务和资金集中管理经验。

（三）最近 1 个会计年度末，总资产不低于 300 亿元人民币或等值的可

自由兑换货币，净资产不低于总资产的 30%；作为财务公司控股股东

的，最近 1 个会计年度末净资产不低于总资产的 40%。

（四）财务状况良好，最近 2 个会计年度营业收入总额每年不低于 200

亿元人民币或等值的可自由兑换货币，税前利润总额每年不低于 10 亿

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元人民币或等值的可自由兑换货币；作为财务公司控股股东的，还应满

足最近 3 个会计年度连续盈利。

（五）现金流量稳定并具有较大规模，最近 2 个会计年度末的货币

资金余额不低于 50 亿元人民币或等值的可自由兑换货币。

（六）权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的 50%（含本

次投资金额）；作为财务公司控股股东的，权益性投资余额原则上不得

超过本企业净资产的 40%（含本次投资金额）；国务院规定的投资公司

和控股公司除外。

（七）正常经营的成员单位数量不低于 50 家，确需通过财务公司提供

资金集中管理和服务。

（八）母公司具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式，无不当

关联交易。

（九）母公司有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录，最近 2 年内无

重大违法违规行为。

（十）母公司最近 1 个会计年度末的实收资本不低于 50 亿元人民币或

等值的可自由兑换货币。

（十一）母公司入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非

自有资金入股。

（十二）银保监会规章规定的其他审慎性条件。

第十条 外资跨国集团可直接设立财务公司，也可通过其在中国境内设

立的外资投资性公司设立财务公司。

外资跨国集团直接设立财务公司的，外资跨国集团适用本办法第九条第

（一）（二）（八）（九）（十）（十一）项的规定；其在中国境内投

资企业合并口径的收入、利润等指标适用本办法第九条第（四）（五）

（六）（七）项的规定，同时应满足最近 1 个会计年度末的净资产不低

于 120 亿元人民币或等值的可自由兑换货币，净资产不低于总资产的

40%。

通过外资投资性公司设立财务公司的，外资投资性公司适用本办法第九

条除第（三）项的规定，同时其最近 1 个会计年度末净资产不低于 120

亿元人民币或等值的可自由兑换货币，净资产不低于总资产的 40%。

第十一条 成员单位作为财务公司出资人，应当具备下列条件：

（一）依法设立，具有法人资格。

（二）具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式。

（三）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录。

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（四）经营管理良好，最近 2 年无重大违法违规行为。

（五）财务状况良好，最近 2 个会计年度连续盈利；作为财务公司控股

股东的，最近 3 个会计年度连续盈利。

（六）最近 1 个会计年度末净资产不低于总资产的 30%；作为财务公司

控股股东的，最近 1 个会计年度末净资产不低于总资产的 40%。

（七）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金

入股。

（八）权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的 50%（含本次投

资金额）；作为财务公司控股股东的，权益性投资余额原则上不得超过

本企业净资产的 40%（含本次投资金额）；国务院规定的投资公司和控

股公司除外。

（九）该项投资符合国家法律法规规

定。

（十）银保监会规章规定的其他审慎

性条件。

第十二条 成员单位以外的投资者作

为财务公司出资人，应为境内外法人

金融机构，并具备下列条件：

（一）依法设立，具有法人资格；

（二）有 3 年以上资金集中管理经验；

（三）资信良好，最近 2 年未受到境内外监管机构的重大处罚；

（四）具有良好的公司治理、内部控制机制和健全的风险管理体系；

（五）满足所在国家或地区监管当局的审慎监管要求；

（六）财务状况良好，最近 2 个会计年度连续盈利；

（七）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金

入股；

（八）权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的 50%（含本次投

资金额），国务院规定的投资公司和控股公司除外;

（九）作为主要股东自取得股权之日起 5 年内不得转让所持有的股权

（经银保监会或其派出机构批准采取风险处置措施、银保监会或其派出

机构责令转让、涉及司法强制执行或者在同一出资人控制的不同主体间

转让股权等特殊情形除外）并在公司章程中载明；

（十）投资者为境外金融机构的，其最近 2 年长期信用评级为良好及以

上，其所在国家或地区金融监管当局已经与银保监会建立良好的监督管

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理合作机制；

（十一）银保监会规章规定的其他审慎性条件。

第十三条 有以下情形之一的企业不得作为财务公司的出资人：

（一）公司治理结构与机制存在明显缺陷；

（二）股权关系不透明、不规范，关联交易异常；

（三）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多；

（四）现金流量波动受经济景气影响较大；

（五）资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平；

（六）代他人持有财务公司股权；

（七）被列为相关部门失信联合惩戒对象；

（八）存在严重逃废债务行为；

（九）提供虚假材料或者作不实声明；

（十）因违法违规行为被金融监管部门或政府有关部门查处，造成恶劣

影响；

（十一）其他对财务公司产生重大不利影响的情况。

第十四条 财务公司股东应当承担下列义务并在财务公司章程中载明：

（一）遵守法律法规和监管规定。

（二）以合法自有资金出资，不得使用委托资金、债务资金等非自有资

金入股，不得虚假出资、循环出资、抽逃出资或者变相抽逃出资。

（三）承诺不将所持有的财务公司股权质押或设立信托。

（四）股东及其实际控制人应维护财务公司独立法人地位和经营管理自

主权，不得滥用股东权利损害财务公司、其他股东及利益相关者的合法

权益，不得干预财务公司董事会、高级管理层根据公司章程享有的决策

权和管理权，不得越过董事会、高级管理层直接干预财务公司经营管

理。

（五）应经但未经监管部门批准或未向监管部门报告的股东，不得行使

股东会召开请求权、表决权、提名权、提案权、处分权等权利。

（六）不得将股东所享有的管理权，股东会召开请求权、表决权、提名

权、提案权、处分权等各项权利委托他人行使。

（七）集团母公司应当承担财务公司风险防范和化解的主体责任，应当

建立有效的风险隔离机制，防止风险通过财务公司外溢；集团母公司及

财务公司控股股东应当在必要时向财务公司补充资本。

（八）财务公司发生风险事件或者重大违规行为的，股东应当配合监管

机构开展调查和风险处置。

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（九）主要股东应当及时、准确、完整地向财务公司提供自身经营状

况、财务信息、股权结构等信息。

（十）对于存在虚假陈述、滥用股东权利或其他损害财务公司利益行为

的股东，银保监会及其派出机构可以限制或禁止财务公司与其开展关联

交易，限制其持有财务公司股权的限额等，并可限制其股东会召开请求

权、表决权、提名权、提案权、处分权等权利。

第十五条 财务公司的公司性质、组织形式及组织机构应当符合《中华

人民共和国公司法》及其他有关法律法规的规定，并应当在公司章程中

载明。

第十六条 财务公司发生合并与分立、跨省级派出机构迁址，或者所属

集团被收购或重组的，根据业务需要，可申请在成员单位集中且业务量

较大的地区设立分公司。

财务公司的分公司不具有法人资格，由财务公司依照本办法的规定授权

其开展业务活动，其民事责任由财务公司承担。

第十七条 未经银保监会批准，财务公

司不得在境外设立子公司。

第十八条 财务公司有下列变更事项之

一的，应当报经银保监会或其派出机构

批准：

（一）变更名称；

（二）变更注册资本金；

（三）变更住所；

（四）调整业务范围；

（五）变更股东或者调整股权结构；

（六）更换董事、高级管理人员；

（七）修改章程；

（八）合并或分立；

（九）银保监会规定的其他变更事项。

财务公司分支机构变更事项，按照银保监会相关规定执行。

第三章 业务范围

第十九条 财务公司可以经营下列部分或者全部本外币业务：

（一）吸收成员单位存款；

（二）办理成员单位贷款；

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（三）办理成员单位票据贴现；

（四）办理成员单位资金结算与收付；

（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾

问、信用鉴证及咨询代理业务。

第二十条 符合条件的财务公司,可以向银保监会及其派出机构申请经营

下列本外币业务：

（一）从事同业拆借；

（二）办理成员单位票据承兑；

（三）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；

（四）从事固定收益类有价证券投资；

（五）从事套期保值类衍生产品交易；

（六）银保监会批准的其他业务。

第二十一条 财务公司不得从事除中国人民银行或国家外汇管理局政策

规定之外的离岸业务或资金跨境业务。

第二十二条 财务公司的业务范围经银保监会及其派出机构批准后，应

当在财务公司章程中载明。财务公司不得发行金融债券，不得向金融机

构和企业投资。

财务公司在经批准的业务范围内细分业务品种，应当报银保监会派出机

构备案，但不涉及债权或者债务的中间业务除外。

第二十三条 财务公司分公司的业务范围,由财务公司在其业务范围内根

据审慎经营原则进行授权，报银保监会派出机构备案。财务公司分公司

可以办理本办法第十九条债券承销以外的业务，以及第二十条第（二）

（三）项业务。

第二十四条 财务公司可以在其业务范围内，根据审慎经营原则对所设

立境外子公司的业务范围进行授权，并报银保监会派出机构备案。

第四章 公司治理

第二十五条 国有财务公司应当按照有关规定，将党建工作要求写入公

司章程，落实党组织在公司治理结构中的法定地位，坚持和完善“双向

进入、交叉任职”领导体制，将党的领导融入公司治理各个环节。

民营财务公司要按照党组织设置有关规定，建立党的组织机构，加强政

治引领，建设先进企业文化，促进财务公司持续健康发展。

第二十六条 财务公司的股东、董事、监事、高级管理人员等应当遵守

法律法规、监管规定和公司章程，按照各司其职、各负其责、协调运

转、有效制衡的原则行使权利、履行义务，维护财务公司合法权益。董

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事会应当下设风险管理委员会、审计委员会等专门委员会。

财务公司应当保证配备的高级管理人员的职责分工符合适当分权和有效

制衡原则。

财务公司的董事长、高级管理人员离任，应当由母公司或母公司聘请的

外部审计机构进行离任审计，并将离任审计报告报银保监会派出机构。

第二十七条 财务公司应当按照审慎经营原则，制定本公司的各项业务

规则和程序，建立健全本公司的内部控制制度，明确内部控制责任，持

续开展内部控制监督、评价与整改。

第二十八条 财务公司应当建立涵盖各项业务、全公司范围的风险管理

体系，采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的

各类风险，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险

等进行持续的监控。

第二十九条 财务公司应当建立健全覆盖各个业务领域的信息管理系

统，实现经营管理的信息化，

加强对业务和管理活动的系统

自动控制。

第三十条 财务公司应当加强

股东股权管理，重点关注股东

行为，发现股东及其实际控制

人存在涉及财务公司的违规行

为时，应当及时采取措施防止违规情形加剧，并向银保监会派出机构报

告。财务公司董事会应当至少每年对主要股东资质情况、履行承诺事项

情况、落实公司章程或协议条款情况以及遵守法律法规、监管规定情况

等进行评估，并及时将评估报告报送银保监会派出机构。

财务公司应当加强关联交易管理，制定完善关联交易管理制度，明确审

批程序和标准、内外部审计监督、信息披露等内容，不得以任何方式协

助成员单位通过关联交易套取资金，不得隐匿违规关联交易或通过关联

交易隐匿资金真实去向、从事违法违规活动。

第三十一条 集团母公司应当建立符合财务公司特点的管理体系，明确

财务公司在集团资金集中管理中的职责权限，在战略规划、经营计划、

风险内控、用人机制、绩效考评、职工薪酬等方面，对财务公司实行差

异化管理，支持财务公司更好地服务实体经济、防控金融风险。

第三十二条 财务公司应当按照服务第一、兼顾效益的原则，建立指标

科学完备、流程清晰规范的绩效考评机制。

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财务公司应当建立稳健的薪酬管理制度，设置合理的绩效薪酬延期支付

和追索扣回机制。

第三十三条 财务公司应当依照国家有关规定，建立健全本公司的财

务、会计制度。

财务公司应当依据国家统一会计制度，真实、及时、完整反映经济业务

事项，提高会计信息透明度。

第五章 监督管理

第三十四条 财务公司经营业务，应当遵守以下监管指标的要求：

（一）资本充足率不低于银保监会的最低监管要求；

（二）流动性比例不得低于 25%；

（三）贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%；

（四）集团外负债总额不得超过资本净额；

（五）票据承兑余额不得超过资产总额的 15%；

（六）票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍；

（七）票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额；

（八）承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%；

（九）投资总额不得高于资本净额的 70%；

（十）固定资产净额不得高于资本净额的 20%；

（十一）银保监会规定的其他监管指标。

银保监会视审慎监管需要可以对上述指标做出适当调整。

第三十五条 财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本

金 50%或者该股东对财务公司的出资额的，应当及时向银保监会派出机

构报告。对于影响财务公司稳健运行的行为，银保监会派出机构应予以

监督指导，并可区别情形采取早期干预措施。

第三十六条 财务公司应当按照监管规定和要求及时向银保监会及其派

出机构报送自身及所属企业集团的资产负债表、利润表和其他财务会

计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。

财务公司应当每年 4 月 30 日前向银保监会派出机构报送其所属企业集

团的成员单位名录。财务公司对新成员单位开展业务前，应当向银保监

会派出机构及时备案，并提供该成员单位的有关资料；与财务公司有业

务往来的成员单位由于产权变化脱离企业集团的，财务公司应当及时向

银保监会派出机构备案，存有遗留业务的，应当同时提交遗留业务的处

理方案。

财务公司所属企业集团及财务公司董事会应对所提供报表、资料的真实

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性、准确性和完整性负责。

第三十七条 财务公司发生挤兑事件、到期债务不能支付、大额贷款逾

期、重要信息系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员被有

权机关采取强制措施或涉及严重违纪、刑事案件等重大事项时，应当立

即采取应急措施并及时向银保监会派出机构报告。

企业集团及其成员单位发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变

动、股权交易或者经营风险等事项时，财务公司应当及时向银保监会派

出机构报告。

第三十八条 财务公司应当建立定期外部审计制度，并于每个会计年度

结束后的 4 个月内，将经法定代表人

签名确认的年度审计报告报送银保监

会派出机构。

第三十九条 财务公司应当按照中国

人民银行的规定缴存法定存款准备

金。

第四十条 财务公司应当按照有关规

定及时足额计提资产减值准备，核销

不良资产。

第四十一条 财务公司应当遵守中国人民银行有关利率、支付结算管理

的规定；经营外汇业务的，应当遵守国家外汇管理的有关规定。

第四十二条 财务公司境外子公司应在符合注册地国家或地区监管要求

的前提下开展业务，并遵守银保监会关于财务公司开展业务的有关规

定。银保监会及其派出机构对财务公司实行并表监督管理。

第四十三条 银保监会及其派出机构根据审慎监管的要求，有权依照有

关程序和规定对财务公司进行现场检查。

银保监会及其派出机构有权实地走访或调查财务公司股东经营情况、询

问股东及相关人员、调阅资料，股东及相关人员应当配合。

第四十四条 银保监会及其派出机构根据履行职责的需要和日常监管中

发现的问题，可以与财务公司董事、高级管理人员进行监督管理谈话，

要求其就财务公司的业务活动和风险管理等重大事项作出说明。

第四十五条 财务公司违反本办法有关规定的，银保监会及其派出机构

可以依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规采取监管措

施或实施行政处罚，涉嫌犯罪的移送司法机关处理。

财务公司对处理决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提

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起行政诉讼。

第四十六条 财务公司可成立行业性自律组织。银保监会对财务公司行

业性自律组织进行业务指导。

第六章 风险处置与市场退出

第四十七条 财务公司应当按照银保监会的规定制定恢复和处置计划，

并组织实施。

第四十八条 财务公司出现下列情况时，经银保监会批准后，予以解

散：

（一）组建财务公司的企业集团解散，财务公司不能实现合并或改组；

（二）章程中规定的解散事由出现；

（三）股东会议决定解散；

（四）财务公司因分立或者合并不需要继续存在的。

第四十九条 财务公司有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将

严重危害金融秩序、损害公众利益的，银保监会有权予以撤销。

第五十条 财务公司已经或者可能发生支付危机，严重影响债权人利益

和金融秩序的稳定时，银保监会可以依法对财务公司实行接管或者促成

机构重组。

接管由银保监会决定并组织实施。

第五十一条 财务公司符合《中华人民共和国企业破产法》规定的破产

情形的，经银保监会同意，财务公司或其债权人可以向人民法院提出重

整、和解或者破产清算申请。

破产重整的财务公司，其重整后的企业集团应符合设立财务公司的行政

许可条件。

银保监会派出机构应根据进入破产程序财务公司的业务活动和风险状

况，对其采取暂停相关业务等监管措施。

第五十二条 财务公司解散的，企业集团或财务公司应当依法成立清算

组，按照法定程序进行清算。银保监会监督清算过程。

财务公司被撤销的，银保监会应当依法组织成立清算组，按照法定程序

进行清算。

清算组在清算中发现财务公司的资产不足以清偿其债务时，应当立即停

止清算，并向银保监会报告，经银保监会同意，依法向人民法院申请该

财务公司破产清算。

第五十三条 财务公司被接管、重组、被撤销或者申请破产的，银保监

会有权要求该财务公司的董事、高级管理人员和其他工作人员，按照银

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保监会的要求履行职责。

第五十四条 财务公司因解散、被撤销和被宣告破产而终止。财务公司

终止的，应当依法向市场监督管理部门办理注销登记。

第七章 附则

第五十五条 本办法所称控股股东，是指根据《中华人民共和国公司

法》规定，其出资额占有限责任公司资本总额 50%以上或者其持有的股

份占股份有限公司股本总额 50%以上的股东；出资额或者持有股份的比

例虽然不足 50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以

对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

第五十六条 本办法所称主要股东，是指持有或控制财务公司 5%以上股

份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足 5%但对财务公司经营管理

有重大影响的股东。

前款中的“重大影响”，包括但不限于向财务公司派驻董事、监事或高

级管理人员，通过协议或其他方式影响财务公司的财务和经营管理决策

以及银保监会或其派出机构认定的其他情形。

第五十七条 本办法第七条第（六）项所称银行业，包括在中华人民共

和国境内设立的商业银行、政策性银行，以及金融资产管理公司、金融

租赁公司、财务公司、汽车金融公司等经银行业监督管理机构批准设立

的其他金融机构。

第五十八条 财务公司设立、变更、终止、调整业务范围和增加业务品

种、董事及高级管理人员任职资格核准的行政许可程序，按照银保监会

相关规定执行。

第五十九条 本办法第二章所列的各项财务指标要求均为合并会计报表

口径。本办法所称“以上”均含本数。

第六十条 本办法颁布前设立的财务公司凡不符合本办法的，应当在规

定的期限内进行规范。具体要求由银保监会另行规定。

第六十一条 本办法由银保监会负责解释。

第六十二条 本办法自 2022 年 11 月 13 日起施行。原《企业集团财务公

司管理办法》(中国银行业监督管理委员会令 2006 年第 8 号)、《企业

集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》（银监发〔2006〕96 号）同

时废止。

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碧水蓝天白云