广东烟草江门市有限公司 财务报销操作指引

总述 一、为了规范局（公司）财务报销行为，合理控制费用支出，提 升财务基础管理水平，特制定本指引。 二、为保证本指引的实用性，财务管理中心将根据国家有关财会 法律法规、行业管理规定、公司业务管理需要等适时进行修订。 三、本指引适用于江门市烟草专卖局（公司）。

目录 内 容……………………………………………………………序号 一、一般注意事项…………………………………………………1 二、费用报销流程图………………………………………………2 三、附件粘贴方法…………………………………………………3 四、差旅费…………………………………………………………4 五、培训费…………………………………………………………5 六、会议费…………………………………………………………6 七、业务接待费……………………………………………………7 八、车辆修理费……………………………………………………8 九、党组织工作经费………………………………………………9 十、退销货款 ……………………………………………………10 十一、按合同支付事项 …………………………………………11 十二、其他 ………………………………………………………12

一、一般注意事项 办公室新人小王，负责物资采购，向董会计咨询报销事项： 董会计您好，我是第一次办理报销手续，请 问费用报销时限是多长呢？ 1. 当月发生的费用，尽量当月报销，最晚不 得超过次月。 2. 原则上不允许跨年度报销费用。 3. 每月 25 日是报销截止日，请尽快报销！ 发票类型有要求吗？ 1. 一般开增值税专用发票。 2. 购买饭堂及员工宿舍专用的物资、设备等 开增值税普通发票或增值税电子普通发票。 序号 1

可以提供开票资料吗？ 微信扫一扫下图的二维码，保存资料到微信 发票助手，还能转发给其他同事喔！ 序号 1

那我应该怎样查验发票真伪呢？ 1. 发票左上角有二维码的，打开微信扫一 扫，会弹出如下提示 ： 2. 没有二维码的发票可到税务局官网查询。 3. 核对信息无误后，在发票背面加注“经查 验，此发票为真。”的字样并签名就可以啦。 序号 1

二、费用报销流程图 小王购进了一批劳保用品，需要以银行转账方式付款： 董会计您好，我这笔费用应该怎样报销呢？ 1. 登录“财务用友系统—报销管理”模块， 录入报销单。 2. 打印报销单。 3. 领导审批。 4. 出纳报销。 这笔费用合计 3800 元，应该找哪些领导签名 呢？ 请参考下图。 序号 2

费用报销流程图 申请部门 • 各部门：经办人 → 经办部门负责人 /分公司 • 分公司：经办人 → 经办部门负责人 → 分公司 主要负责人 市局财务 • 财务初审 → 财务负责人 审核 市局领导 • 3000元（含）内：业务分管领导 审批 • 3000元—1万元（含）：业务分管领导 + 主要负 责人 • 1万元以上：全部分管领导+主要负责人 出纳报销 序号 2

三、附件粘贴方法 董会计您好，报销单已经签好名了，附件要 贴吗？ 附件都要贴好的，我给您演示一次吧。 1.用液体胶水贴，不能用固体胶或订书机。 序号 3

2.托底纸样式 黑色竖线左侧是装订区，右侧是粘贴区。 3.A4 大小附件粘贴方法。 序号 3

横版 A4：左侧空白部分少于 2.5 厘米的，用托底纸贴好。 横版 A4：左侧空白部分大于 2.5 厘米的，直接折成托底纸大小。 序号 3

4.票据粘贴方法。 4.1 贴票步骤 序号 3

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发票不能 裁剪！ 序号 3

4.2 票据粘贴示例图 分层粘贴、 整齐美观~ 序号 3

和托底纸同样大 的票据不用粘贴 ~ 超出的边边 要折叠好~ 序号 3

特别提醒，不要粘贴增值税专用发票抵扣联， 以免影响扫描认证喔！ 看来贴附件也是个技术活呀！那日常费用的 报销标准和所需附件，能不能也介绍下呢？ 非常乐意。我给您介绍几种常见费用吧！ 序号 3

四、差旅费 按江烟办[2014]30 号、43 号，差旅费指工作人员临 时到常驻地以外地区因公出差所发生的城市间 交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 到出差目的地有多种交通工具可到达时，我 应该如何选择呢？ 1. 在不影响工作、确保安全的前提下，要选乘 经济便捷的交通工具，可选乘的交通工具有： （1）火车：火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动 车二等座，全软席列车二等软座； （2）飞机：经济舱； （3）轮船：三等舱； （4）其他（不包括出租小汽车）：凭据报销。 2. 订票费、经批准发生的签转或退票费凭据报 销。 序号 4

假如我乘坐了高铁一等座，可以报销吗？ 未按规定等次乘坐交通工具的，超支部分个人 自理，且上报省公司！ 往返机场、车站的费用可以报销吗？ 1. 如接待单位统一接送站的，不得另行报销。 2. 如自行往返机场、车站的，可凭当天车票 据实报销。 住宿费标准国内统一吗？ 1. 住宿标准为单间或标准间。 2. 住宿费标准各地稍有不同，具体以中烟办 [2016]119 号文为准。 序号 4

接待单位统一安排食宿的，还能申请伙食补 助费吗？ 往返当天可根据实际用餐情况申请伙食补助 费。标准是： 1. 江门地区内每人每天 30 元； 2. 江门地区外早餐 10 元，午餐、晚餐各 45 元。 报销差旅费，具体需要什么附件呢？ 1. 有文件依据出差的，附相关文件。 2. 无文件依据出差的，附《因公出差审批表》， 领导审批日期要早于实际出差日期。 3. 其他附件：飞机票、车票、住宿费发票、 培训费发票、会议费发票、出差期间伙食接待 证明等，发票日期要对应出差日期。 序号 4

五、培训费 按粤烟办综[2017]46 号文，30 天以内的培训，培训 费上限 550 元/人天，各项费用可调剂使用： 外出培训，回来报销要提供哪些附件呢？ 发票、培训通知、报名回执等。 序号 5

报销自办培训呢？ 1. 发票及明细单据（盖章）。 2. 培训审批表、培训通知、费用明细、签到表。 3. 授课费签领表（盖章，注明老师身份证号、 0 手机号）。 4. 如配发学习用品的，提供签领表。 师资费有标准吗？ 税后师资费限额（元/每学时）： 每半天最多算 4 学时 序号 5

六、会议费 按江烟办[2017]17 号文，会议费开支上限 550 元/人天，各项费用可调剂使用： 外出参加会议，报销要提供哪些附件呢？ 发票、会议通知、报名回执等。 序号 6

报销自办会议呢？ 1. 发票及明细单据（盖章）； 2. 会议需求表、会议通知、费用明细、签到 表； 3. 如配发会议资料、文具等，提供签领表。 序号 6

七、业务接待费 开展接待工作，要怎样申请呢？ 经办部门/分公司提前一日填写《接待申请表》 各部门：报办公室审核 分公司：报综合部——分公司主要负责人审核 报市局分管领导批准后实施 接待标准是多少呢？ 根据江烟办[2018]41 号： 1. 接待行业内单位人员：每人每天不超 100 元。 2 接待行业外单位人员：每人每次不超 100 元。 序号 7

陪餐人数有要求吗？ 接待对象 陪餐人数 10 人以内 超过 10 人 不得超过 3 人 不得超过接待对象人 数的 1/3 接待完成，报销时需要准备哪些附件呢？ 食堂 • 公函（邀请函或情况说明） 接待 • 《接待申请表》 • 《食堂接待用餐结算单》 外出 • 公函（邀请函或情况说明） 接待 • 《接待申请表》 •《公务（业务）接待清单》 • 发票等 序号 7

八、车辆修理费 车辆维修费是当月结上月费用对吗？ 是的，根据江烟办[2018]43 号文，车辆维修费 应每月底统计当月维修费用，每月初支付上月 维修费，所需附件： 1. 发票。 2. 《车辆派修单》。 3. 《维修报价单》（单次维修 3000 元以上的要 附书面请示）。 序号 8

九、党组织工作经费 党支部活动开支，是在党组织工作经费中列 支吗？ 是的，根据江烟党[2018]26 号文，报销要附 发票、《支部活动申请表》、签到表等。 有开支标准吗？ 伙 • 一天90元内：早餐10元，午餐、 食 晚餐各40元 费 租 • 大巴士，不超1500元/天/辆 车 • 中巴士，不超1000元/天/辆 费 • 不得租用轿车（5座及以下） 场 地 • 不超50元/人/半天 费 序号 9

十、退销货款 退货款需要准备什么附件呢？ 1. 内部签报单。 2. 广东烟草江门市有限公司销售单复印件。 3. 退款人的银行扣款明细清单（加盖银行公 章）原件/个人存货款入银行的回单原件或复 印件。 4. 送货员存货款入银行的回单复印件。 5. 退款人银行卡复印件。 6. 退款人身份证复印件。 序号 12

十一、按合同支付事项 按合同支付款项有哪些要注意的呢？ 1.第一期付款尽量提供合同原件，以后可提 供复印件。 2. 如合同中约定质保金（一般为 5%），质保 金部分发票需提前开具（即付款至合同总金 额的 95%时，需取得 100%发票）。 3. 申请退质保金的，需提供加盖对方公章的 请款函。 序号 13

十二、其他 假如我遗失了工资卡，要办什么手续呢？ 到工商银行（江门市任一家均可）重新办卡 后，复印银行卡，在复印件上亲笔签名后交 财务，更新卡号就可以了。 怎样查询社保和公积金呢？ 打开微信，点击“我——钱包——城市服务 ——五险一金”，即可查询。 序号 14

那企业年金呢？ · 方法一：登录中国工商银行网银/手机银行， 进入“养老金”模块查询。 方法二：手机下载“工银融 e 联”app，实时 接收工行账户及企业年金余额变动信息。 请问财务管理中心电话多少呢？ 主任室：3121298（8808） 3360336（8807） 3123009（8809）（传真） 欢迎来电垂询！ 序号 14