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前　言

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前　言

习近平总书记在二十届中央纪委二次全会上强调，反腐败

斗争形势依然严峻复杂，遏制增量、清除存量的任务依然艰巨。

必须深化标本兼治、系统治理，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐。

当前，利用影响力谋私贪腐问题、新型腐败隐性腐败花样

翻新，部分党员干部耍起了小聪明，打着“民间借贷”“期权”“干

股”等旗号，给贪腐披上看似合法的“隐形衣”，将“公开”

转为“地下”，由“直接”变为“间接”、由“现金”变为“分

利”，变着花样大贪特贪，佯装成自己从未索贿、受贿的清廉

形象，妄图上演一场瞒天过海、金蝉脱壳的大戏。

党员干部违规借贷、参股经营，不仅有损廉洁从业、廉洁

自律的形象，而且容易衍生以权谋私、优亲厚友、吃拿卡要、

失职渎职、利益输送等问题。参与民间借贷、以干股牟利、以

投资分红取利，看似是一种正常的民商事行为，其背后往往牵

扯权力滥用、以权谋私、中饱私囊等问题。要知“天下没有免

费的午餐”，“世上没有无缘无故的示好”，不法商人盯着的

是党员干部手中的权力，表面借的是钱，实质借的是权。

古人云：“不虑于微，始贻于大；不防于小，终亏大德。”

古代先贤的话语警醒着我们每一位党员干部，要时刻保持着对

党纪国法的敬畏之心，要时刻将党、将人民的利益放在第一位，

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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才能永葆党员干部的清廉本色。我们每个党员干部尽管职务不

同、岗位有异，但牢记党和人民重托，担负起发展使命，是党

员干部心存敬畏的具体体现，不能有丝毫的松懈和怠慢。 心有

所敬，行有所循；心有所畏，行有所止。党员干部只要敬畏党、

敬畏人民、敬畏法纪，就不会在“月黑风高无人见”的自欺欺

人中乱了心智、在“你知我知天知地知”的花言巧语中迷失方向、

在“法不责众”的错误认识中恣意妄为。

为强化警示教育，划清纪法红线，深化以案明纪、以案说

法，公司纪委选取了以借受贿，以贷谋私、高利转贷、非法吸

储等 8 种典型案例，汇编了警示教育读本，供公司各级党组织

和全体党员干部学习。全体党员干部要从典型案例中深刻汲取

教训、切实引以为戒，既要守好底线、不越红线，又要规范用

权、廉洁从业，真正把自己摆进去、受警醒、知戒惧，推动“不

敢腐”的斗争成果、“不能腐”的制度约束逐步转化为“不想腐”

的内在自觉，构建更加风清气正、健康向上的政治生态。

由于编者水平有限，书中难免有疏漏或不妥之处，敬请读

者批评指正。

本书编写组

2023 年 8 月

目　录

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目　录

“借款”掩“受贿” “借条”岂是“护身符” …………（1）

凭“身份”获“高利” 借权生钱终落空 …………………（6）

高利转贷妄图钱生钱　空手套白狼以身试法 ……………（11）

用“公款”放“私贷”中饱私囊以权谋私 ………………（15）

违规出借公款 “集体决策”不是免责金牌 ……………（18）

高息为饵非法吸储　钻钱眼深陷囹圄 ……………………（23）

“隐形贪腐”焉能“瞒天过海”…………………………（27）

怀揣“富婆梦”炒期货　深陷网贷监守自盗……………（32）

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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“借款”掩“受贿” “借条”岂是“护身符”

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“借款”掩“受贿” “借条”

岂是“护身符”

【典型案例】

1.2008 年至 2020 年，吉林省体育局原党组成员、副局长

韩俊华在担任吉林省残疾人联合会办公室主任、副理事长、吉

林省体育局副局长期间，利用职务上的便利，或者利用职权地

位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的行为，为

单位和个人在器械采购、承揽工程项目和工作调动等方面提供

帮助，以权谋私，与不法私营企业主搞权钱交易，心存侥幸，

掩耳盗铃，多次以“借”为名，行受贿之实，收受上述单位和

个人给予的财物，折合人民币共计 669 万余元。2021 年 7 月

21 日，吉林省体育局原党组成员、副局长韩俊华被宣布“双开”。

2022 年 1 月 20 日，长春市中级人民法院一审以受贿罪判处被

告人韩俊华有期徒刑十二年，并处罚金人民币一百万元，没收

受贿违法所得人民币一百七十五万元，继续追缴其违法所得。

2.2013 年至 2019 年期间，广州市南沙区原工业科技和信

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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息化局工作人员邓某某利用经办信息化项目的职务便利，以串

通投标的方式，帮助广州某公司总经理梁某某在南沙区内承接

多个信息化项目。2016 年 3 月，邓某某以“购房”为名向梁

某某索要 50 万元，虽签订了书面借条，但未约定还款期限、

利息。梁某某没催要，直至案发，邓某某也一直不归还，双方

心里都默认，这 50 万元就是好处费。最终，邓某某受到了纪

法的严惩。

3. 湖南省张家界市原市委常委、副市长程丹峰利用其岳父

苏荣（曾任江西省委书记的全国政协原副主席）的影响力，通

过其国家工作人员的职务行为，收受财物共计人民币 947.6 万

元，港币 10 万元。

其中，在 2014 年 6 月，苏荣接受组织调查。为逃避调查，

程丹峰于 2014 年 7 月将 200 万元退给行贿人廖某某，并与廖

某某约定在组织调查时将 200 万元说成是借款，已经归还；

2014 年上半年，行贿人上官某某得知中央纪委在调查苏荣的

消息后，找到程丹峰要求退钱，程丹峰安排其妻分两笔转账退

给上官某某人民币 225 万元，并与上官某某约定，组织调查时

谎称是借款，已经归还。

最终，程丹峰的“借款”之说被法院驳回，认定其“将受

贿款说成借款以达到逃避惩罚的目的”。湖南省株洲市中级人

民法院以利用影响力受贿罪判处湖南省张家界市原市委常委、

“借款”掩“受贿” “借条”岂是“护身符”

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副市长程丹峰有期徒刑 8 年。

【案例点评】

以上程丹峰等人“以借款之名、行受贿之实”的做法并非

个案，俗话说，欠债还钱，天经地义，但在某些贪腐干部心里，

“借钱”不还才是“真理”。贪官以“借”为名，是为了规避

纪法风险。在很多受贿案例中，“借钱”“周转”“调钱”都

是借口，实质是以“借”为名，行受贿之实。谨慎点的，“借”

的时候打个借条；心比较大的，快要东窗事发，才会想起补个

收据。这种套路，终究逃不过纪检监察机关的调查，也钻不了

纪法的空子。

怎么认定是公民之间的普通借款，还是受贿呢？《全国

法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》规定，国家工作人员

利用职务上的便利，以借为名向他人索取财物，或者非法收受

财物为他人谋取利益的，应当认定为受贿。具体认定时，不能

仅仅看是否有书面借款手续，应当根据以下因素综合判定：(1)

借贷双方的地位是否平等；(2) 有无正当、合理的借款事由；(3)

款项的去向；(4) 双方平时关系如何、有无经济往来，借贷关

系产生是否基于熟人间的信任；(5) 出借方是否要求国家工作

人员利用职务上的便利为其谋取利益；(6) 借款后是否有归还

的意思表示及行为；(7) 借贷行为是否具有正常履约风险，借

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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款方是否有归还的能力；(8) 未归还的原因等。

对于党员干部、公职人员来说，以“借钱”为名变相受贿，

只是暂时保管，不但要全部清退赃款，还将付出难以承受的利

息—党纪国法的严惩。

【纪法链接】

《中国共产党纪律处分条例》第九十条规定：借用管理和

服务对象的钱款、住房、车辆等，影响公正执行公务，情节较

重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党

内职务、留党察看或者开除党籍处分。

《刑法》第三百八十五条规定：国家工作人员利用职务上

的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋

取利益的，是受贿罪。

国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名

义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。

《刑法》第三百八十八条规定：国家工作人员利用本人职

权或者地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的

行为，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物或者收受请

托人财物的，以受贿论处。

《刑法》第三百八十八条规定之一（《刑法修正案（七）

新增》）：国家工作人员的近亲属或者其他与该国家工作人员

“借款”掩“受贿” “借条”岂是“护身符”

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关系密切的人，通过该国家工作人员职务上的行为，或者利用

该国家工作人员职权或者地位形成的便利条件，通过其他国家

工作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利益，索取请托

人财物或者收受请托人财物，数额较大或者有其他较重情节的，

处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大或者有其

他严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数

额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处七年以上有期徒刑，

并处罚金或者没收财产。

离职的国家工作人员或者其近亲属以及其他与其关系密切

的人，利用该离职的国家工作人员原职权或者地位形成的便利

条件实施前款行为的，依照前款的规定定罪处罚。

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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凭“身份”获“高利”

借权生钱终落空

【典型案例】

近年来，随着民间融资借贷市场快速发展，一些党员干部

动起了以“贷”谋利的歪脑筋。

1. 近期，中央纪委国家监委网站发布了多名党员领导干部

违规借贷典型案件，其中包括北京市政协原副主席于鲁明涉嫌

严重违纪违法案、湖南省湘潭市人大常委会原副主任傅国平 ( 副

厅级 ) 涉嫌严重违纪违法案等，他们的通报的内容均包含：放

松政治理论学习，纪法意识淡漠；违反中央八项规定精神，长

期违规收受礼品礼金；为官不廉，通过民间借贷获取大额回报；

贪欲膨胀，以权谋私，肆意干扰工程项目，为亲属和不法商人

谋取利益，以借贷收息等隐蔽方式收受贿赂等问题。

2. 四川省隆昌市委原书记尹忠利用高息放贷隐蔽受贿。尹

忠以关照工程项目为由，主动向某公司总经理李某提出借款，

约定年息 60%，本金 220 万元。当李某表示想降低年息后，尹

凭“身份”获“高利” 借权生钱终落空

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忠就在工作中设置障碍，让李某的项目通不过。李某只好同意

仍按年息 60% 继续支付利息，当天下午，李某的项目通过了

审议。尹忠通过向辖区内商人老板放贷收息的方式，当起了“职

业放贷人”，先后获利 2800 多万元。

【案例点评】

通过民间借贷获取大额回报的行为绝非某些党员干部自认

为的“小事情”，而是轻则违纪重则违法犯罪的“大问题”。

老话都说“欠债还钱，天经地义”，到了党员干部这里却

屡屡有人因此触犯红线。那么，什么是民间借贷？党员干部到

底可不可以通过参与民间借贷获利呢？

民间借贷是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间

进行资金融通的行为。国家鼓励正常的民间借贷行为，并规定

民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过合

同成立时一年期贷款市场报价利率四倍。《最高人民法院关于

审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020 第二次

修正）第二十五条也对相关民间借贷约定利率范围作了规定。

党员干部参与正常的民间借贷活动并获取相应利息，没有

影响公正执行公务的，属于依法应受保护的民事行为，并不违

规违纪。但是，从党的十八大以来查处的典型案例来看，一些

党员领导干部通过民间借贷获取大额回报（高利放贷）问题比

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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较突出。有的长期违规参与和组织民间借贷活动，获取高额利

息，当起“职业放贷人”，有的利用职权或职务上的影响，以

借贷之名行利益输送之实，有的甚至打着民间借贷的“幌子”，

变相搞行贿受贿，有的甚至通过特定关系人操作借贷收息，自

己隐身幕后，使不法行为双重“隐形”。

正常的民间借贷与违规借贷虽然外在表现相似，但二者存

在本质区别。前者是基于资金需求而发生在平等民商事主体之

间的借贷关系，而后者则与职务职权行为关联，通常高息行为

发生在领导与被管理服务对象之间，甚至会演变成赤裸的权钱

交易。这种依附于岗位与职权影响的借贷关系实质是一种权钱

交易，实际上出借的还是自己手中的权力，本质就是公权的异

化和滥用，一切早已在暗中标好了价。该行为严重影响了公权

力的正确行使，侵害了党员职务行为的廉洁性，在干部群众中

造成了不良影响。因此，在现实中要结合是否有获利的目的、

获利数额大小、持续时间长短，是否可能影响公正执行公务等

因素综合加以判断，严格区分党员干部参与民间借贷行为的不

同性质，在保护合法民事行为的同时，严厉惩治其中的违纪违

法行为。

【纪法链接】

《中国共产党纪律处分条例》第九十条第二款规定：通过

凭“身份”获“高利” 借权生钱终落空

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民间借贷等金融活动获取大额回报，影响公正执行公务的，依

照前款规定处理，即情节较重的，给予警告或者严重警告处分；

情节严重的，给予撤销党内职务、留党察看或者开除党籍处分。

《中华人民共和国民法典》第六百八十条规定：禁止高利

放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。

借款合同对利息没有约定的，视为没有利息。

借款合同对支付利息约定不明确，当事人不能达成补充协

议的，按照当地或当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等

因素确定利息；自然人之间借款的，视为没有利息。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题

的规定》（2020 第二次修正）第二十五条规定：出借人请求

借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但

是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四

倍的除外。

前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银

行授权全国银行间同业拆借中心自 2019 年 8 月 20 日起每月发

布的一年期贷款市场报价利率。

《刑法》第三百八十五条规定：国家工作人员利用职务上

的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋

取利益的，是受贿罪。

国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。

《刑法》第三百八十六条规定：对犯受贿罪的，根据受贿

所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿

的从重处罚。

《刑法》第三百八十八条规定：国家工作人员利用本人职

权或者地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的

行为，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物或者收受请

托人财物的，以受贿论处。

高利转贷妄图钱生钱　空手套白狼以身试法

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高利转贷妄图钱生钱

空手套白狼以身试法

【典型案例】

1.2017 年 10 月至 2018 年 1 月，江苏省沭阳县科技局原党

组书记、局长曹子冬出于转贷牟利的目的，先后两次套取沭阳

农商行信贷资金 45 万元，高利转贷给沭阳县十字街道工作人

员王某，赚取利息差。此外，曹子冬还存在其他严重违纪违法

问题。2020 年 11 月，曹子冬被开除党籍、开除公职。2021 年

6 月，曹子冬因犯受贿罪被判处有期徒刑四年三个月，并处罚

金 25 万元。

2. 江苏省宿迁市民政局原副局长袁成亮在任宿迁市民政局

副局长期间，办理授信贷款 30 万元，长期以月息 2 分高利转

贷给他人使用，获取大额回报。此外，袁成亮还存在其他严重

违纪违法问题。2021 年 7 月，袁成亮被开除党籍、开除公职。

2021 年 11 月，袁成亮因犯受贿罪被判处有期徒刑三年，并处

罚金 20 万元。

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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3. 宁夏公安厅原副厅长贾奋强通过其朋友以签订虚假房屋

装修合同的方式从银行获取贷款 300 万元，贷款月利息 5 厘。

贷款发放后，贾奋强立即以 2 分 5 厘的月利息将 300 万元转借

给一家小额信贷公司。几番续贷续借后，贾奋强以此牟利 100

余万元。此外，贾奋强还存在其他严重违纪违法问题。2016

年 9 月，贾奋强因犯受贿罪、高利转贷罪，共判处有期徒刑

十五年，并处罚金人民币二百一十万元。

【案例点评】

高利转贷罪，这个金融领域刑事犯罪罪名，近年来不断出

现在落马干部的贪腐案件中。有的党员干部不甘于靠死工资生

活，通过授信（信用）、抵押等方式从银行等金融机构低息套

取资金后再高利转贷他人，有的借助其职业带来的良好信贷资

质或领导岗位形成的便利，从银行贷款转手以数倍的利率转借

给他人谋取暴利。

一个愿打，一个愿挨？高利转贷用银行的钱“生钱”，空

手套白狼牟取暴利。对于一般的人员而言，能获得银行低息高

额贷款主要是凭借其稳定的收入和良好的信誉，或者是名下房

产等“硬抵押物”。对处在领导岗位上的党员干部而言，能获

得银行贷款的更大因素是其在领导岗位上借助公权力形成的影

响。在贾奋强案中，当地一家银行行长为了和领导拉近关系，

高利转贷妄图钱生钱　空手套白狼以身试法

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主动向贾奋强提出可以给他提供贷款供其转贷。

根据我国金融相关法规，对用作发放贷款的信贷资金，贷

款申请人必须述明贷款的合法用途、偿还能力、还款方式等。

因此，在领导干部高利转贷案中，编造虚假的贷款用途也是必

需程序。由于领导干部不能经商办企业，编造虚假房屋装修合

同或购房合同就成为不少领导干部从银行贷款时的“信贷资金

用途”。

有的党员干部直到庭审阶段仍然辩称自己从银行贷款转借

他人是一种理财，是对闲置资金的合理利用，不属于犯罪。高

利转贷用银行的钱“生钱”，空手套白狼牟取暴利，不是理财！

这是一种新型腐败，是一种犯罪！

【纪法链接】

《中国共产党纪律处分条例》第二十八条规定：党组织在

纪律审查中发现党员有刑法规定的行为，虽不构成犯罪但须追

究党纪责任的，或者有其他违法行为，损害党、国家和人民利

益的，应当视具体情节给予警告直至开除党籍处分。

《中华人民共和国刑法》第一百七十五条规定：以转贷牟

利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数

额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍

以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，对其直接负责的主管

人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。

最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件

立案追诉标准的规定（二）》（2022 年 4 月修订）第二十一

条规定：以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷

他人，违法所得数额在 50 万元以上的，应予以立案追诉。

用“公款”放“私贷”中饱私囊以权谋私

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用“公款”放“私贷”

中饱私囊以权谋私

【典型案例】

1. 福建省三明市泰宁县人民政府行政服务中心管理委员会

原工作人员李贵荣利用职务之便，先后多次挪用公共资源交易

保证金 672 万元，违规借贷给他人从事营利活动，从中非法获

利。2022 年 5 月 9 日，泰宁县人民法院以挪用公款罪判处李

贵荣有期徒刑 3 年零 3 个月。

2. 重庆市涪陵区珍溪镇“三资”管理中心原负责人瞿芳，

挪用公款 143 万余元，用于民间放贷和个人理财，非法获利 7

万余元。涪陵区纪委监委决定给予瞿芳开除党籍、开除公职处

分；其涉嫌犯罪问题移送检察机关依法审查起诉。

【案例点评】

党员干部利用职务之便，违规将公款出借给他人、违规获

取利息的行为，严重侵害公共财产所有权，违反党的纪律并涉

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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嫌职务犯罪。

想利用手中管理的资金“赚点快钱”，类似这种错误思维

反映出近年来违规参与借贷的党员干部一个共性特点，即平时

对政策法规和纪律法律的学习不够，内心缺少对党纪国法的敬

畏，处理不好公与私、义与利、是与非的关系，从而走上违纪

违法犯罪道路。

各级党组织要切实履行全面从严治党主体责任，发挥监

督主导作用，抓实干部日常管理，更加注重强化警示教育，用

好用活身边案、新发案、典型案，推动以案为鉴、以案促改，

促使党员干部深刻认识利用公款借贷等违纪违法行为的严重后

果。用反面案例引导其算清楚政治账、经济账、名誉账、家庭

账、亲情账、自由账、健康账，通过“算账”懂得敬畏，增强

抵御诱惑、守住底线、廉洁用权的思想定力。

各级纪检机构要以问责倒逼责任落实，对主体责任落实不

到位、干部日常管理宽松软，出现干部违规借贷造成负面社会

影响的，加大“一案双查”力度，特别是对违规借贷活动视而

不见、隐瞒不报、压案不查、包庇纵容的，严格按照规定追究

相关领导责任。

【纪法链接】

《刑法》第三百八十四条规定：国家工作人员利用职务上

用“公款”放“私贷”中饱私囊以权谋私

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的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公

款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过

三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；

情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还

的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

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违规出借公款 “集体决策”

不是免责金牌

【典型案例】

王伟兵，男，1991 年 10 月加入中国共产党。曾任河南郑

州国家油脂储备库（以下简称“郑州油脂库”）副总经理，郑

州粮油物资投资集团有限公司（以下简称“郑粮集团”）党委

委员、董事长等职。

2013 年至 2016 年，王伟兵和李金成共谋利用职务便利，

将郑粮集团3302万余元公款出借给某担保公司负责人刘某某、

某公司负责人崔某（均另案处理）经营使用。其中，2014 年

至 2015 年，王伟兵、李金成与时任郑州油脂库主任王纪伟（另

案处理）共谋，通过郑粮集团与郑州油脂库先签订资金出借合

同，再由郑州油脂库与崔某、刘某某签订资金出借合同的方式，

将郑粮集团 1702 万余元公款挪用给崔某、刘某某进行营利性

活动。2015 年 9 月，王伟兵为帮助其特定关系人支付购房款，

与王纪伟商议以崔某名义借用郑州油脂库公款 100 万元，后由

违规出借公款 “集体决策”不是免责金牌

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崔某向郑州油脂库出具 100 万元借据。2014 年 6 月至 2017 年

7 月，王伟兵利用担任郑粮集团董事长的职务便利，以借款为

名向刘某某等人索要财物共计 205 万元。

2022 年 5 月 30 日，郑州市金水区人民法院以王伟兵犯贪

污罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币 35 万元；犯挪用

公款罪，判处有期徒刑十三年；犯受贿罪，判处有期徒刑七年，

并处罚金人民币 35 万元，数罪并罚决定执行有期徒刑二十年，

并处罚金人民币 70 万元。

【案例点评】

郑粮集团系列腐败案涉案人员共 11 人，涉案金额高达

6700 余万元。王伟兵等人的违纪违法行为严重侵蚀了群众利

益、造成国家巨额财产损失，暴露出郑粮集团存在的诸多问题：

一是内部制度不健全，党委会、董事会形同虚设。王伟兵集人

权、财权、事权于一身，在单位大搞“一言堂”，家长制作风

严重。二是监管缺位，“多头管理”变成“多头不管”。郑州

市国资委对郑粮集团履行出资人职责，郑州市粮食局是郑粮集

团的业务主管部门，两部门缺乏有效沟通，未进行实质审核把

关，客观上给王伟兵等人实施违纪违法行为提供了机会。三是

党风廉政建设弱化，集团员工纪法意识淡薄。郑粮集团党建工

作存在薄弱环节，王伟兵等人信奉所谓“国企特殊论”，在落

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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实中央八项规定精神时搞变通，公款吃喝现象严重，败坏集团

风气。

王伟兵等人出借郑粮集团公款是否系经单位领导集体研究

决定？其通过签订合同方式出借公款，企图将挪用公款行为混

同为民间借贷，如何有效区分？

本案中，王伟兵、李金成为了“合理正当”地将郑粮集团

公款借给崔某、刘某某进行营利性活动，每次挪用公款前均会

召开集团领导班子会议进行集体研究，形成“同意借款”的集

体决定后，再安排财务人员履行借款程序并转款。参照最高人

民法院《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》规定，

经单位领导集体研究决定将公款给个人使用，不以挪用公款罪

定罪处罚。王伟兵、李金成的行为看似符合上述出罪规定，但

透过现象看本质，王伟兵、李金成在郑粮集团领导班子会议上，

隐瞒了将公款借给崔某、刘某某进行营利性活动使用的真实目

的，仅表示将公款借给郑州油脂库使用，使得其他班子成员误

以为借款是为了帮助兄弟单位渡过资金难关而同意借款。因此

郑粮集团班子“同意借款”的集体决定并不具有将公款借给崔

某、刘某某使用的真实意思，本质上王伟兵、李金成系超越职

权，个人擅自决定将公款借给其他自然人使用。

实践中，区分是民间借贷还是挪用公款，需要根据案件具

体事实，结合借款行为是否正常履行单位内部研究审批程序、

违规出借公款 “集体决策”不是免责金牌

21

借款是否在单位公开、借款行为真实与否、借款人与实际使用

人是否一致、借款利润的归属等因素，准确界定刑民交叉案件

的法律适用。

具体而言，王伟兵、李金成、王纪伟与崔某、刘某某多

次共谋如何挪用郑粮集团公款，并想方设法妄图利用“集体决

策”逃避纪法惩处，具有挪用公款的主观故意。相关证据证明，

当时郑州油脂库没有借用郑粮集团资金的现实需求，所谓“借

款”也没有转入郑州油脂库，而是经王伟兵、王纪伟等人安排，

由郑州油脂库向郑粮集团出具手续委托郑粮集团直接将资金转

入崔某、刘某某指定的账户。由此可见，郑粮集团与郑州油脂

库签订的资金出借合同实质是王伟兵、李金成等人将郑粮集团

公款顺利挪出的“障眼法”，而崔某、刘某某与郑州油脂库签

订的资金出借合同实质是将郑州油脂库作为挪用公款的“中间

站”，帮助王伟兵、李金成等人将郑粮集团公款挪出后顺利交

给崔某、刘某某使用，上述合同均系虚假借款合同。

综上，王伟兵、李金成隐瞒挪用公款的真实目的，误导集

团领导班子成员做出“同意借款”的错误决策，后又以签订虚

假借款合同方式将郑粮集团公款转给崔某、刘某某进行营利活

动，应以挪用公款罪定罪处罚。

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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【纪法链接】

《刑法》第三百八十四条规定：国家工作人员利用职务上

的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公

款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过

三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；

情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还

的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

高息为饵非法吸储　钻钱眼深陷囹圄

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高息为饵非法吸储

钻钱眼深陷囹圄

【典型案例】

2012 年 2 月至 2017 年 5 月，湖南永州市冷水滩区物资行

业事务管理办原主任罗党生和妻子何某以利率 1 分 5 至 5 分的

高额利息为诱饵，借新债还旧债，向社会 100 余人非法吸收资

金 4275 万余元，先后在冷水滩城区 4 处黄金地段购置门面、

住房等固定资产，并经营了一家网吧。然而，随着索要本金和

利息的人蜂拥而至，罗党生夫妻二人只能“拆东墙补西墙”，

在高额利息借款中挣扎。

2017 年 5 月，罗党生夫妇走投无路，将名下资产陆续变

卖用以偿还债务。变卖资产后，夫妇俩已无力偿还剩下的巨额

债务。为了暂时平息追债人的纠缠，他们产生了骗取他人财物

的念头，以买门面办手续等为名，又陆续骗取 20 余人财物共

计 296 万余元。

2017 年 7 月 18 日，被追债的罗党生走进区纪委投案自

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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首。因该案属于民间借贷，区纪委将其移送公安机关进行调

查。

2018 年 8 月 6 日，经冷水滩区法院一审判决，因犯非法

吸收公众存款罪、集资诈骗罪，罗党生获刑 11 年，何某获刑

12 年 6 个月。

【案例点评】

非法集资犯罪指违反国家金融管理法律规定，向社会公众

非法募集资金的涉众型经济犯罪，近年来呈持续高发态势，严

重扰乱市场经济秩序，容易引发大规模群体性事件及系列社会

问题。

《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律

若干问题的解释》第一条就非法吸收公众存款或者变相吸收公

众存款所具备的核心条件进行了规定，具体为：1. 未经有关部

门依法批准或借用合法经营的形式吸收资金；2. 通过媒体、推

介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；3. 承诺在一定

期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；4. 向

社会公众即社会不特定对象吸收资金。

被告人的行为看似形式合法，但却绕开国家金融监管部门

对巨额资金往来的监督与管理，向不特定的社会公众非法吸收

资金，扰乱金融秩序，行为已构成非法吸收公众存款罪，依法

高息为饵非法吸储　钻钱眼深陷囹圄

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应当追究刑事责任。

罗党生明知非法集资的危害性，却为贪欲所惑，利用职务

影响，最终身陷囹圄。当官发财两条道，作为党员干部必须引

以为戒，强化自律意识。

当前非法集资的手法不断翻新，在此提示全体党员干部，

有意向投资前，应对我国金融管理制度进行相应了解，选择正

规渠道进行投资理财，切莫受高额回报诱惑，把自己的财产变

成犯罪分子的囊中物。要警惕通过网上宣传，以高额回报为诱

饵，实施非法集资的犯罪行为。当今社会自媒体高度发达，任

何人通过手机就能了解到各种各样的宣传信息。广大党员干部

要擦亮眼睛，保持清醒，对于各类网上投资软件，要明辨该宣

传是否符合法律规定，是否夸大宣传，以做到谨慎投资，守好

自己的钱袋子，不为非法集资犯罪分子提供可乘之机。

【纪法链接】

《刑法》第一百七十六条规定：非法吸收公众存款或者变

相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者

拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，

处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者

有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主

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管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结

果发生的，可以从轻或者减轻处罚。

“隐形贪腐”焉能“瞒天过海”

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“隐形贪腐”焉能“瞒天过海”

【典型案例】

1. 浙江省仙居县人民检察院原党组副书记、副检察长项凤

华因犯受贿罪，一审被判处有期徒刑三年两个月。判决书显示，

项凤华利用职务便利，在案件办理等事项上为企业主高某提供

帮助，并收受高某以投资回报为名贿送的 15.16 万元。高某曾

请托项凤华“关照”一起刑事案件，为表示感谢，邀请项凤华

一起“投资做生意”。2016 年 9 月 28 日，项凤华以他人名义

支付投资款 30 万元，仅仅过去半个多月，高某将 30 万元归还

给项凤华，并转给后者“投资收益”15.16 万元。这是一起典

型的以投资为名，行受贿之实的违纪违法案件。

2. 四川省威远县委原常委、县总工会原主席李磊以“投资

分红”“干股获利”“感谢费”等形式，在工程建设、项目开

发、工作安排、人事调动等方面为他人谋取利益，非法收受他

人财物共计 1267.3 万元，李磊因犯受贿罪判处被告人李磊有

期徒刑十年六个月，并处罚金人民币九十万元；对其违法所得

予以追缴，上缴国库。

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【案例点评】

这类“合作投资型”受贿近年来并不少见，在此类问题中，

表面上国家工作人员参与经营活动，按股份比例分红，难以认

定是否明显高于出资应得收益，隐蔽性更强，易与违规经商相

混淆。因此，它成为少数党员、干部规避法律制裁的过墙梯、

掩盖权钱交易的遮羞布。

从实践看，以开办公司等合作投资名义收受贿赂一般分为

两种类型。

第一类是“代为出资型”受贿，即由请托人实际出资，只

不过以国家工作人员的名义，这与直接收受财物没有本质上的

区别，受贿数额为请托人给国家工作人员的出资额，所获利润

认定为犯罪孳息。

第二类是“直接获利型”受贿，系国家工作人员参与合作

投资、没有实际出资、没有参与管理经营却获得经营利润，本

质上相当于直接收受了利润。

对上述两种国家工作人员未实际出资的情况，司法解释较

为明确，相对容易判断。对于其他不完全符合司法解释的情况，

则要综合投资比例与分红所得之间的差额是否异常、有无参与

经营管理及承担经营风险、是否利用职权获利等要素综合判断。

实践中，国家工作人员参与合作投资还有以下两类常见模式，

是否构成受贿要根据案情具体分析：

“隐形贪腐”焉能“瞒天过海”

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第一类，国家工作人员出资，但没有参与管理经营。如果

国家工作人员所获收益与其出资应得收益基本相当，不构成受

贿，若其行为违反了《中国共产党纪律处分条例》《中华人民

共和国公职人员政务处分法》，依照规定给予党纪政务处分。

相反，如果国家工作人员所得收益远大于出资额应得利润，则

构成受贿，受贿数额为实得收益与应得收益的差额。

第二类，国家工作人员出资，且参与管理经营。若国家工

作人员参与了实际管理经营，其收益与资金、技术、智力的付

出相当且具有直接相关性，则不作刑法上的评价。若违反相关

党规党纪，则应给予相应处分。

若国家工作人员出资且参与管理经营，但收取了超过出资

比例应得的收益，此种情形下是否属于受贿，关键看其是否利

用职务便利为请托人谋取利益，只要符合权钱交易的本质特征，

则不论是否明确约定不按出资比例分红，都应当将收取的超过

出资比例的部分认定为受贿数额。

值得注意的是，国家工作人员借钱投资或者由他人垫资，

且有证据证明借款或垫资是双方的真实意思，而不是掩饰受贿

的幌子，那么应认定为正常的借款投资行为。但是，若国家工

作人员要求他人代为垫资，事后以利润折抵，则不属于借款投

资行为，其实际上并未出资，所谓垫资数额应以受贿论。

以干股牟利，以投资分红取利，看似是一种正常的投资行

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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为，其本质上还是公权谋私、权钱交易。也正是这些看似平常

的贪腐行为，让部分不法官员动起了歪心思，天真地认为自己

没有直接收受现金财物，纪检监察部门也不能拿自己怎么样。

也正是这样的心思作祟，诸如项凤华、李磊等人将手中的权力

堂而皇之地转化成了“感谢费”“投资分利”，要知“天下没

有免费的午餐”，不法商人正是看中了其手中的权力，妄图借

用其手中职权为其长期性服务，这种行径不仅破坏了正常的市

场经济环境，更是我党“零容忍”的以权谋私的贪腐行为，此

举无异于自掘坟墓，最终成为不法商人“围猎”的对象，成为

其“保护伞”，最终的等待的只能是法律的严惩。

【纪法链接】

《中国共产党纪律处分条例》第九十四条规定：违反有关

规定从事营利活动，有下列行为之一，情节较轻的，给予警告

或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党

察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分：

（一）经商办企业的；

（二）拥有非上市公司（企业）的股份或者证券的；

（三）买卖股票或者进行其他证券投资的；

（四）从事有偿中介活动的；

（五）在国（境）外注册公司或者投资入股的；

“隐形贪腐”焉能“瞒天过海”

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（六）有其他违反有关规定从事营利活动的。

最高人民法院、最高人民检察院《关于办理受贿刑事案件

适用法律若干问题的意见》第三条规定：国家工作人员利用职

务上的便利为请托人谋取利益，由请托人出资，“合作”开办

公司或者进行其他“合作”投资的，以受贿论处。受贿数额为

请托人给国家工作人员的出资额。国家工作人员利用职务上的

便利为请托人谋取利益，以合作开办公司或者其他合作投资的

名义获取“利润”，没有实际出资和参与管理、经营的，以受

贿论处。

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怀揣“富婆梦”炒期货

深陷网贷监守自盗

【典型案例】

2014 年，人民银行昆明中心支行金融研究处原出纳李佳

被单位委派负责云南省金融学会、云南省钱币学会、云南省

金融志编纂委员会 3 个单位财务工作，经查，2018 年 3 月至

2019 年 11 月，李佳先后 49 次利用职务便利套取、挪用上述 3

个单位资金共计人民币 317.81 万元，用于偿还个人所欠债务、

投资股票期货等。2020 年 12 月，李佳被判处有期徒刑五年，

其挪用资金被责令退赔。

“逐利炫富”是李佳身上的标签，她时常在与同事的交流

中透露自己曾过着住豪华别墅的上层人士生活，经常刻意表现

出自己是“吃过、见过、玩过、耍过”的有钱人。她还常自诩

“股神”，张口股票、闭口基金，谈起期货理论更是如数家珍。

而实际上，为了实现“富婆”梦，李佳抱着侥幸心理投资期货，

结果血本无归。主动投案后，李佳交代：“我掉进了高利贷的

怀揣“富婆梦”炒期货　深陷网贷监守自盗

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圈套。一开始，我只是为别人做担保，后来钱还不上了，他们

拿各种各样的事情来威胁我，我就赶快去各种网贷平台、小贷

公司借款，以贷还贷，本金大、利息高，窟窿越来越大”。

随着欠款越积越多，李佳把目光转向了单位资金。她利用

领导和同事的信任，抓住管理人员对制度操作流程不熟以及单

位印章使用无登记、无审批等内控漏洞，一人经办会计和出纳

业务，干起了“监守自盗”的营生。开始，她通过“一手清”

避开岗位设置、分离控制，私自使用财务印章、法人章等银行

预留印鉴出具现金支票取款。之后，她又以各种理由直接领取

银行对账单，编制虚假银行存款余额表掩盖其犯罪事实。东窗

事发时，李佳已经对云南省金融学会、云南省钱币学会、云南

省金融志编纂委员会 3 家单位财务全流程形成事实控制。

案发前，李佳的家人为了帮李佳偿还高利贷，曾动用积蓄、

变卖房产，多方筹措了 200 万元，帮助她“悬崖勒马”。但李

佳执迷不悟，没有将家人千辛万苦筹措的钱款用于归还挪用资

金，而是继续投入期货与炒股中，结果再一次血本无归，“亡

命赌徒”之态尽显。案发时，一家人只能挤在出租屋中艰难度日。

【案例点评】

梳理近年来多地通报的年轻干部违纪违法案例，从“80 后”

到“90 后”甚至“95 后”，案情触目惊心。学历高、能力强、

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潜力大，这些原本前途无量的年轻人，为何自毁前程、堕入违

法犯罪的深渊？

年轻干部腐败的原因有多方面，最根本的是理想信念缺失。

二三十岁的党员干部，正值人生观、价值观形成的关键期，一

旦精神世界空虚、党性教育缺失，就容易受到不良习气的侵扰。

思想上松一寸，行动上就差百尺千丈。贪欲的遮羞布一旦被撕

开，就容易在违纪违法甚至职务犯罪的道路上越滑越远。

被查处的年轻干部，大多集中在“管钱、管项目、管审批”

等资金密集、权力集中的工作岗位。他们虽然没有多高的级别，

却因身处一线岗位，拥有着直接办理具体事项的便利。其中一

部分年轻干部便利用监管漏洞，将本不属于自己的钱财据为己

有，小错逐渐累积成大错，不仅自毁前程，还给家庭带来巨大

伤害，给社会造成恶劣影响。究其原因，有以下几个。

阅历不足是“孵化器”。年轻干部从校门到机关门，没有

经过复杂环境历练，辨别是非能力不足，容易被网络平台步步

诱导，深陷网贷漩涡无法自拔。

虚荣心理是“催化剂”。有的年轻干部爱慕虚荣，热衷炫

富攀比，急功近利，想赚快钱，妄想一夜暴富，最终输给了自

己的虚荣心。

监管缺位是“加速器”。有的单位财务内控、资金使用等

制度执行严重缺位，导致大额资金长期处于监管盲区，为年轻

怀揣“富婆梦”炒期货　深陷网贷监守自盗

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干部挪用、贪污公款创造了条件。

心中无畏是“动力源”。一些年轻干部纪法意识淡薄，对

组织、对群众缺乏敬畏之心，把主意打到公款上，把黑手伸向

群众的“钱袋子”，明知故犯、胆大妄为。

贪腐问题没有年龄之分。各级纪检机构必须高度重视年轻

干部成长成才，坚持严管和厚爱结合，激励与约束并重，紧盯

员工异常行为，组织开展员工“八小时内外”异常行为集中排

查和专项整治、员工“参与违规民间借贷”专项监督检查工作，

着力解决自我约束不严、教育引导乏力、单位财务管理混乱、

网络监管缺位等问题，教育引导党员干部以身作则、廉洁自律，

纠正年轻干部“越轨”行为。

【纪法链接】

《刑法》第三百八十四条规定：国家工作人员利用职务上

的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公

款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过

三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；

情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还

的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

戒鉴——党员干部违规参与民间借贷警示教育读本

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