正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

事 业 线：深度合作事业线（合作分红）

岗 位：BP 支持

制作时间：2023 年 5 月

完善时间：2023 年 5 月

正大农牧食品企业（中国区）

—财务岗位标准操作手册

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

1

工 作 目 录

I 每日工作内容...........................................................................................................................3

一、与共享中心、公司各部门沟通协调 ..........................3

二、资金认领追踪............................................4

三、合作分红场日常业务审核（种猪场） ........................5

四、合作场日常业务审核（肥猪场） ...........................12

五、审核结栏的代养费.......................................14

六、检查数字门户数据质量...................................15

II 每旬工作内容...................................................................................................................... 17

一、协助共享中心编制旬报，追踪公司目标达成 .................17

二、审核 FARM 系统销售数据，报送销售通路 ....................19

III 每月工作内容.................................................................................................................... 21

一、客户、供应商对账.......................................21

二、技术服务费、税费计提...................................23

三、报送 BPC 报表...........................................25

四、报送北京天津报表等.....................................30

五、编制并审核绩效.........................................31

六、提报支付工资社保流程...................................31

七、费用审核...............................................33

八、月度盘点...............................................34

九、公司暂估费用的计提，待摊费用发起 .......................36

十、种猪场月末结账准备.....................................39

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

2

十一、代养场月末结账准备...................................50

十二、报表填报.............................................51

十三、报告资料收集整理.....................................51

十四、提供基础数据协助共享填北京天津报表等 .................52

十五、保险业务、保险理赔处理 ...............................52

Ⅳ 每年工作内容........................................................................................................................ 54

一、协助预算编制...........................................54

二、配合审计、评估、税务稽查 ...............................54

Ⅴ 不定时工作内容.................................................................................................................... 55

一、农场系统问题处理、物料系统问题处理 .....................55

二、主数据维护.............................................57

三、长安项目资料...........................................64

四、参加公司内外部培训.....................................64

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

3

I 每日工作内容

一、与共享中心、公司各部门沟通协调

工作目的：每日做好与共享中心、公司其他部门人员的沟通协调，保证财会

工作顺利完成

沟通对象：共享中心执行岗、公司其他部门人员

使用工具：电话、CPC、QQ、微信、语言表达

沟通部门及工作内容：

部门 工作内容

公司总经理 对公司经营过程中存在问题提出建议、临时分析资料收集整理。

行政部

做好行政人员差旅费及车辆报销的沟通、协调；对涉及行政部门

处理的预付款（如水电费、房租、固定资产等），协调及时清账。

销售部

做好共享中心与业务员在差旅费报销沟通、协调；销售预测、客

户定价及折扣测算。

采购部

了解原料市场行情，结合采购资金需求及公司资金实际情况，协

调共享中心支付货款，提交付款计划。

生产部

检查生物资产、原材料、备品备件等存货情况，协助生产做好成

本、费用管控以及生产异常数据分析。

人事部 配合人事做好工资、社保发放。

内勤部门

对公、对私费用报销的沟通、协调工作，释放事前申请占用预算

情况，核实已付款未寄送报销单据情况。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

4

共享中心 对接共享中心与属地工作，及时处理人为、系统等问题事项。

二、资金认领追踪

工作目的：保证资金及时认领入账款

沟通对象：各业务部门、共享中心资金组

使用工具：电话、CPC、QQ、微信、语言表达

操作步骤：

登录报账系统平台，选择业务大类“收款认领”，点击“确认”按钮

进入收款认领界面，点击“请选择收款认领清单”

查看系统未认领清单，与属地各部门沟通，协助完成资金认领。

如果非电汇收款银行账号收到汇款，需要联系公司收款员在 SAP 中手工开具

收款收据。进入 ZFI005 事务码，选择创建收据，填写“BP 代码”、“业务范围”、“段”、

“利润中心”、“凭证日期”、“收款类型代码”、“文本”、“收款方式”、“金额”等信息，

点击“过账”。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

5

三、合作分红场日常业务审核（种猪场）

工作目的：有效控制各项费用、审核销售数据，保护公司财产。

沟通对象：各种猪场内勤、采购部、销售人员、财务总监

使用工具：EXCEL 表、 FARM 系统

工作内容：

1、物料/药品采购计划审核：依据种猪场低耗品、药品费用的管理规定，结

合种猪场实际存栏及物料库存情况，审核采购物品数量、单价、用途。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

6

2、销售淘汰猪、仔猪数据审核：根据贸易中心下发的价格表，审核销售台账，

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

7

审核 FARM 系统销售单据（合作分红模式，仔猪回收价格以市价为基准）。

注意事项：

①.审核销售过磅单是否填写完整、签字是否齐全，是否按签批的价格表执行；

②.审核客户汇款金额是否与当笔销售收入相符。

3、根据银行流水及收款回单，在 GLS 系统编制收款凭证。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

8

4、审核各项费用付款单包含（饲料款、工资、绩效、伙食费、低耗款、药品款、

饲料引种运费、检测费、固定使用费等），核查各种票据的签字是否签全，所有的手

续是否合理，附件是否齐全，审核依据：根据公司规章制度、文件、合同、签呈等。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

9

5、付款：付款单经双方财务、总经理签批完之后，登录共管账户网银系统进

行付款。

① 输入账号密码登录共管账户网银系统。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

10

② 根据用款申请单录入信息，并提交付款，经有权主管登录网银点击批准之后，

完成支付。

③ 在信息服务-中行账户-活期账户-查询结果处查找回单，并下载，打印贴至用款

申请单。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

11

6、根据付款单，在 GLS 系统编制付款凭证。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

12

四、合作场日常业务审核（肥猪场）

工作目的：有效控制育肥场各项费用，保证公司利益。

沟通对象：各种猪场内勤、采购部、销售人员、财务总监

1、物料/药品采购计划审核：依据物料及药品费用的管理规定，结合育肥场

实际存栏及物料、药品库存情况，审核采购低耗品、药品的数量和金额。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

13

2、依据种猪场提供的销售过磅单及仔猪收购合同、大区销售价格表，审核仔

猪采购明细。

注意：种猪场模式不一样，仔猪回收价格有差异。

1、合作分红场按市价回收仔猪

2、托管场依据合同定价回收仔猪

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

14

五、审核结栏的代养费

工作目的：保证客户批次饲养报酬费用结算无误。

沟通对象：深合内勤

使用工具：《育肥猪委托养殖合同》、FARM 系统、EXCEL 表

操作步骤：

1、进入 FARM 系统，猪只饲养模块，选择 0303 猪只效益表/030309 批次养殖结

束报表

输入日期，农场代码，导出猪只饲养汇总表；

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

15

2、根据猪只饲养汇总表的进出栏及耗用数据，及客户签订的《育肥猪委托养殖

合同》、《养殖合同操作细则》条款，审核内勤发来的饲养报酬计算表。

六、检查数字门户数据质量

工作目的：确保数据质量及时性、规范性、完整性。

沟通对象：深合生产部

使用工具：网页浏览器

操作步骤：

在网页地址栏输入网址：https://cpri.cpgroup.cn/，进入页面，输入账号密码登

录

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

16

选择数据质量管理

依次查看数据质量及异常数据明细，如发现问题，及时与生产部门沟通追踪。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

17

II 每旬工作内容

一、协助共享中心编制旬报，追踪公司目标达成

工作目的：预测销量及损益、服务经营

沟通对象：各部内勤、销售人员、共享中心总账执行岗、财务总监

使用工具：FARM 系统、EXCEL

操作步骤：

1、依据最新的销售台账、内勤编制的出栏计划、及销售人员提供的价格，填写

旬报中“销售收入”数据

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

18

2、进入SWINEFARM系统，选择“分公司事业线”，

3、在SWINEFARM系统中，选择2102猪只成本表，选择210202销售/转出成本表，

选择21020205猪只抓出成本表（按饲养户）

4、选择月份，选择分公司，选择管理农场，选择汇总，选择“打印”，导出猪

只抓出成本表，选择保存路径，点击“Save”。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

19

5、依据此表，填写销售成本数据，并结合当期发生的期间费用，填入三费，根

据淘汰种猪情况填写其他业务，即可编制旬报草稿。

6、共享中心总账执行岗依据旬报草稿填报战房系统旬报。

二、审核 FARM 系统销售数据，报送销售通路

工作目的：确保 FARM 系统录入的销售猪只信息准确无误，报送销售通路。

沟通对象：销售人员、司磅员、内勤

使用工具：FARM 系统、EXCEL 表

操作步骤：

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

20

1、依据整理好的销售台账，在 FARM 系统审核销售单据，点击“审核批准销

售/调拨单据”

选择日期，选择文件类别“51 销售发票”，点击 OK，点击刷新

选定需要审核的单据号，核对单据上的头数、重量、金额和日报表上登记的是否一致，

若一致，点击 Approve,点击 Save，点击 Yes,点击退出，点击“OK”

2、点击“报表—销售日报表”菜单

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

21

选择日期，点击打印，点击 ，导出销售日报

3、依据导出的销售日报，填写销售通路报表，报送给天津办。

III 每月工作内容

一、客户、供应商对账

工作目的：保证帐帐相符

沟通对象：共享中心相关小组、相关业务人员

使用工具：SAP 系统、旺店通系统、SS 系统

操作步骤：

进入 SAP 系统 ZTB01、ZFI050 菜单：

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

22

查看各个客户的应收账款情况

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

23

打印客户对账单协助业务人员跟客户对账，属地财务协助业务人员跟客户对

账，并由属地业务收回对账函，客户签章后的对账函反馈共享中心应收组归档。

二、技术服务费、税费计提

每月提报印花税、工会经费、按照集团下发的技术服务费，根据事业线分摊，

提报报账系统中心处理。

工作目的：保证税费及时计提入账

沟通对象：共享中心总账执行岗

使用工具：电话、QQ、微信、EXCEL

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

24

每月应缴纳的税款：印花税、增值税、代扣代缴所得税、城市建设维护

费、附加税、工会经费等。每季度应缴纳的需计提的税款：房产税、土地使

用税、环保税等。

操作步骤：

登录报账系统平台，前导页面选择总账核算-一般总账-税费计提，选择对应的

税种发起计提流程

点击“确认”进入税费业务界面，选择相应的税种，填写部门、金额。税费

计提每月必须发起一次。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

25

制单人联系方式根据登录人带出默认信息、申请年份、申请期间默认系统

间。事由（模板）：计提 xx 月 xx 税 xx 元

填写完成后，依次点击“确认”、“保存”、“提交”按钮，点击“提交”后显

示成功，完成提报流程。

三、报送 BPC 报表

工作目的：完成总部 BPC 操作系统

沟通对象：集团内兄弟公司、属地其他部门

使用工具：SAP 系统、BPC 系统、EXCEL

1、跑包处理：进入 BPC 系统使用操作权限登录，进行跑包处理，点击后等待数据

传输，如弹出成功字样即进入下一步。无弹出情况下可以点击执行日志进行查看

如成功也可进行下一步显示失败或弹出框显示失败都需要联系北京 BPC 老师进行

处理。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

26

2、对账操作：点击科目余额对账，选择往来/交易 A 股进行对账操作，查看差异

金额。若为 0 为对上，有差异需自行在 SAP 系统内进行核查。若是系统录入错误

需解锁 SAP 进行上月账务调整。若为在途或税金尾差需进行分录调整。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

27

3、填报操作：7611 事业线无法系统传输都需要进行补填，填报中缺失 7611 事业

线数据都需要进行补充处理。

4、落地操作：填表数据完成后，对所有报表进行落地处理为后续系统内校验做好

准备。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

28

5、校验处理：点击全量校验，等待校验处理，如果出现校验失败需点开右侧校验

结果进行检查，如果需要更改表格需回到报表填写步进行处理。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

29

6、报表强制申请处理：如果存在系统问题顾问无法处理的表格，可以通过强制申

请进行校验通过。

7、报表上报：当所有报表（包含已强制校验通过的表）都变成校验成功，则点击

报表上报，并查看是否全部上报成功，等待总监审批。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

30

四、报送北京天津报表等

工作目的：保证数据填报及时性、准确性。

沟通对象：各部内勤、共享中心总账执行岗、北京/天津办

使用工具：语言沟通、EXCEL 表

工作内容：

依据北京/天津办下发的报表要求，配合共享中心，追踪各部内勤提相关数

据，在规定的时间完成报表发送，做好各基础数据提供工作。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

31

五、编制并审核绩效

工作目的：确保生产经营指标及绩效金额准确。

沟通对象：各部场长内勤、人事部、财务总监

使用工具：《深合项目绩效考核办法》、EXCEL 表

操作步骤：

1、将编制绩效所需的育成成本、仔猪成本数据提供给内勤。

2、内勤依据绩效考核办法、成本及效率表，编制绩效。

3、依据《深合项目绩效考核办法》及当月成本效率数据，审核各场绩效。

六、提报支付工资社保流程

工作目的：完成员工工资发放及社保缴费。

沟通对象：人事部、财务总监、总经理、共享中心总账执行岗

使用工具：财务报账系统、EXCEL 表

操作步骤：

1、进入报账系统，选择总账核算—薪酬业务菜单，业务大类选择“薪酬

发放”，依据实际情况选择业务小类

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

32

2、依据经公司人事部、财务总监、总经理签批的工资表或社保明细报填写业

务流程，上传相关附件后提交流程。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

33

七、费用审核

工作目的：确保核报费用金额准确。

沟通对象：各部门内勤、财务总监

使用工具：电话、QQ、微信、EXCEL

工作步骤：

1、依据公司费用标准、实际业务数据及原始票据，线下审核洗消、运费、伙食费

等费用明细表，确保业务真实、费用合理。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

34

2、费用明细表审核无误后，及时通知内勤报签，作为核报费用的附件。

八、月度盘点

每月配合共享中心对各场的猪只、饲料、药品、低耗品、固定资产进行实地

或视频盘点。对实际盘点结果进行签字确认，如帐实有差异，协助业务部门查清

原因，上报财务总监。业务部门按照实际情况提报报账单共享中心进行账务处理。

工作目的：检查猪只、药品、疫苗、饲料等使用及库存状况，做到账实相符

沟通对象：各猪场场长、技术员、内勤

使用工具：FARM 系统

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

35

操作步骤：

1、进入 FARM 系统,选择猪只饲养模块，0305 查询饲养记录模块，030509 猪只

库存明细表

2、选择日期、农场，选择打印，导出该报表

3、库存盘点完毕后，核对实际库存数与系统数据是否一致，整理出稽查报告

并上报财务总监和总经理签批。表样如下：

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

36

九、公司暂估费用的计提，待摊费用发起

工作目的：保证当期入账费用准确

沟通对象：各部门内勤、共享中心总账组

使用工具： EXCEL、财务报账系统

操作步骤：

1、暂估费用计提

（1）、与各部内勤沟通，依据公司当月实际情况整理出需计提的水电费、运费、

代养费等费用明细表。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

37

（2）、进入财务报账系统，选择费用报销—公司费用报销菜单，业务大类选

择对公报销—暂估费用

填写事由、选择专用明细

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

38

填写供应商、成本中心、暂估方式、金额、摘要，上传相关附件后提交流程。

2、待摊费用记账

（1）非自动摊销的费用，按照费用受益期限，整理出摊销明细表。

（2）进入财务报账系统，选择总账核算—总账其他菜单，业务大类选择属地业务—

总账通用报账单

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

39

填写金额及事由，上传附件后提交流程。

十、种猪场月末结账准备

工作目的：保证种猪场月结前事项及时完成

沟通对象：各种猪场内勤、共享中心总账组

使用工具：电话、QQ、微信、EXCEL

1、检查 FARM 系统各场系统出入库、销售、物料入出库、销售及采购调整等事

项是否完成，核对库存数据。在农场以下模块核查。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

40

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

41

2、月末预提各项费用，包含饲料运费、伙食费、工资绩效、检测费、固定使用费、

低耗等；摊销保险费用等，在 GLS 系统编制转账凭证。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

42

3、把各项费用录入到农场系统，完成农场系统结账工作。

注意：录入制造费用，完成结账之后，确保制造费用明细表和 GLS 系统制造费用

一致。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

43

4、农场系统结完成本，需在农场系统查看或者打印三张表格，根据这三张表数据，

去 GLS 系统完成成本结转凭证。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

44

3、（1）GLS 系统完成成本结转凭证之后，查看试算平衡表。（核对农场系

统药品、饲料、猪只库存数据是否和 GLS 系统一致。）

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

45

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

46

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

47

（2）、核对 GLS 系统银行存款余额是否和试算平衡表一致。

4、结账完成，查看利润表、资产负债表，根据占股比例（正大占比 60%，对方

公司占比 40%），在 GLS 系统编制分摊利润凭证。资产负债表、利润表及利润分摊表

需双方老板签字，盖章。

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

48

正大农牧食品企业财务岗位标准操作手册

49