说 案

省联社铜川审计中心

2022年第5期

伙同他人违法放贷13户、金额240万元，

客户经理使用130万元：识别银行员工侵

占客户贷款的三招

----银行员工职务侵占贷款资金案例剖析及启示

违法事实

案件暴露的主要问题

对银行从业人员的启示及法律学习

一

二

三

由于小额贷款风险控制主要依托于客户经理，如果客户经理本

身存在道德风险或者履职不到位，那么就极易引发贷款风险，甚至

案件。黄某作为一名地方性中小银行客户经理，由于资金紧张，伙

同行外人员，不到一年的时间，先后找来了13个人作为借款人，

在支行20万元贷款权限内，共发放贷款240万元，其中黄某使用

130万元，行外人员使用50万元，其他资金由借款人与担保人使用

，最后黄某与行外人员均判职务侵占罪。

违法事实

黄某为甲银行壹支行客户经理，2015年下半年，因其资金紧张，便

和邓某、雷某、林某等人商议，由雷某等人带人来壹支行黄某处办理贷款

，其负责审核，贷款下来后一起使用。

2015年9月至2016年6月期间，由邓某、雷某等人安排他人作为借款

人或担保人，并承诺借款人及担保人可获得部分贷款资金，通过编造虚假

理由、隐瞒担保人与借款人互不相识的真相或者使用虚假证明文件的方式

，由黄某出具《保证借款合同》、调查意见等贷款手续骗取壹支行13户贷

款、金额240万元。贷款发放后，借款人、担保人按约定使用少部分贷款

资金，其余贷款资金由黄某、邓某、雷某等人按照事先约定的比例分配使

用，其中黄某分得贷款资金130万元，邓某分得贷款资金39.5万元，雷某

分得贷款资金10万元。2017年上半年，因无法偿还债务，雷某先行外逃

；2017年5月，黄某因欠高利贷而被追债，辞职后外逃。

违法事实

上述贷款逾期后，甲银行起诉至法院，法院介入后发现涉及经济犯罪

于2018年4月移交至公安机关侦查；2018年5月，公安机关对黄某上网追

逃；2019年8月，黄某在外地被公安机关抓获，到案后只供述了部分案件

；2019年9月，邓某投案如实供述全部涉案贷款情况。

法院认为，黄某以非法占有为目的，利用其担任甲银行壹支行客户经

理的职务之便，伙同邓某及他人通过编造虚假理由、隐瞒真相、使用虚假

证明文件等方式办理贷款手续将壹支行的贷款资金贷出后予以侵占，数额

较大，其行为均已构成职务侵占罪，应当依法处罚。黄某在共同犯罪中起

主要作用，是主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚

；邓某在共同犯罪中起次要或者辅助作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚

。

判决书显示，2014年至2015年上半年，黄某以月息二分到三

分向五人高额借款160万元；裁判文书网披露的另外两份裁定书显

示，在2015年下半年黄某已经至少涉及两起民间借贷纠纷诉讼。

这说明黄某很早就存在高息借款，并且在2015年下半年就已经公

开了。而黄某所在的银行竟对此一无所知或知道后未采取措施。（

注：黄某职务侵占的13户贷款，只有一户是在2015年发生的，如

果甲银行能在黄某民间借贷纠纷诉讼公开后，只要暂停黄某权限，

那黄某涉案金额只有2015年的20万元）

案件暴露的违规问题

员工行为管理缺失

从黄某直接主管支行行长廖某证言笔录，可以判定，廖某审

核黄某报送贷款基本上是形式审查，贷款资料齐全、有面谈面签记

录就可以。正是这种形式审查，黄某才要求客户拍摄虚构贷款理由

的照片，如“经营水平”就放一组水果摊的照片进行证明。

笔者认为，破解这种虚构贷款理由的做法，最简单有效的做

法，就是抽查，并且告知每位员工。这种做法成本最低，效果最好

，因为不确定性让人心生敬畏。具体抽查时，作为支行行长在审批

员工上报贷款时，结合贷款资料以及对员工近期工作状态的表现，

从细节入手询问贷款情况，如贷款营销背景、借款人与担保人关系

，审批前安排他人或者直接自己再次走访客户，走访形式，可以让

客户经理带着走，也可以不告诉客户经理直接去，一旦发现虚构贷

款理由情况，那视情况采取进一步措施，如上报、暂停权限等。

案件暴露的违规问题

内部管理涣散

判决书显示：黄某涉及职务侵占的贷款，基本上都是借款人与担保人

分开找，借款人与担保人都互不认识；对于配偶不愿意签字的部分贷款客

户，都是由他人冒签。而该银行直到发案后才发现这种虚假情况，可见平

时的贷款检查、案防排查都流于形式，监督管理严重缺位。

借款人与担保人都不认识，假冒配偶签字，这些异常情况一旦出现，

那就说明客户经理严重履职不到位，并且大概率存在道德风险。对此，笔

者认为，识别这种异常情况更简单，只需要通过电话进行交叉检验就能做

到，如直接电话给担保人或借款人配偶，询问借款人情况，如果不清楚，

那肯定有问题。

案件暴露的违规问题

监督管理缺位

对银行从业人员的启示

案件的发生事先都有苗头、有迹可循，特别是员工作案前后，

往往会有参与民间融资、炒股、赌博或高消费等异常行为表现。防

控违法违规案件应从制度、系统、人员三方面入手，关键是抓好

“人”的管理。应“充分认识、了解你的员工”，关注员工的思想

行为动态，通过观察、访谈等方式，对重要岗位员工的思想和行为

进行分析排查，关注其是否涉及“黄赌毒”、过度举债、参与民间

融资、在外兼职或经商办企业等异常行为。搭建员工行为失范监控

平台，始终把道德风险、违规操作、不负责任的虚假操作和“屡查

屡犯”作为监控重点。加强对账户、资金、人员的日常监控，对大

额资金频繁进出的账户进行数据筛查和监控，做实员工异常行为排

查工作。

持续关注员工异常行为表现

对银行从业人员的启示

规章制度的建立和执行是防范案件发生的屏障。各机构要进

一步加强内控机制建设，规范操作流程，把落实各项规章制度作为

强化内控管理、防范风险的头等大事来抓，制度执行要坚决落实到

位，加强考核评价，将责任落实到具体的责任人。以制度为保障，

彻底的防止和杜绝案件的发生。要加强基层社工作人员制度培训，

规范操作流程，下大力气解决制度执行不力的问题，真正做到照章

办事，违规必纠，追责必严，形成严查重处的强大威慑力，提升内

控管理水平。

强化内控机制建设，狠抓制度执行

对银行从业人员的启示

要切实加强员工法律法规、风险防控意识教育，强化依法合规

经营理念，积极引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，增

强遵纪守法意识、职业道德意识和行业自律意识，提高员工的综合

素质和道德修养，筑牢员工思想道德防线，夯实案件防控工作基础。

各级管理岗位人员要提高案防意识，落实案件防控责任，充分履行

案件防控职责，确保案件风险管控到位。要发挥职能部门的管理职

责，调动中层的主观能动性，做到各负其责，各尽其责，做到履职

尽责，做好对本条线的风险管控，切实形成齐抓共管的管理合力。

加强员工教育培训和岗位监督

法律学习

《中华人民共和国刑法》

第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用

职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年

以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年

以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑

或者无期徒刑，并处罚金。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有

公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单

位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三

百八十三条的规定定罪处罚。

职务侵占罪法律依据

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案例来源：《信贷风险管理》

作者刘乐荣