企 业 简 介
上海企昇科技集团
企畅企业管理（上海）
有限公司
上海浩逸远企业管理
有限公司
薪渠（上海）财务管理
有限公司
渠服（上海）企业管理
有限公司（渠服企服）
上海煜鼎企业
管理咨询有限公司
安徽煜盛企业管理咨询
有限责任公司
煜杰云科（徐州）
人力资源有限公司
企昇集团 年成立于上海，多年来致力于企业服务行业，在财税领域深耕细作。服务于全国16个省份100+家
政府园区，并服务超过5000+企业项目落地。拥有国际四大以及国内一流会计师事务所背景的专业会计和资深税务
稽查专家组成的财税顾问团队，致力于为客户提供安全可靠的税务规划服务。
薪曲（上海）
财务管理有限公司
财 税 三 大 难 题
下 游 合 作 伙 伴 无 法 开 具 增 值 税 专 票
造 成 公 司 利 润 虚 高 ， 增 值 税 也 无 法 抵 扣
大量利润想要直接取出或给股东分红，面临25%的企
业 所 得 税 和 2 0 % 的 分 红 个 税 ， 很 多 隐 性 成 本 无
法 取 得 发 票 （ 即 无 票 支 出 ） , 苦 不 堪 言
员 工 或 高 管 的 薪 资 、 奖 金 部 分 ， 按 全 额 缴 纳
个 税 后 ， 到 手 收 入 大 幅 减 少 ， 员 工 不 满 意
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是否是各个部门，各个员工相互协作？价值链是如何组成的？
1.企业利润是如何产生的？
2.员工的收入是如何构成的？
3.公司赋税重的根本原因是什么？
是否可拆分为基础收入、项目奖金、额外津贴、特殊奖励？
但通常而言，我们会将员工所有的劳动成果统一打包为薪资，通过公司代扣代缴个税后发放至员工个人
混合收入来源后统一按照最高税率交税，这是大部分公司税负重的根本原因
先 来 探 讨 三 个 问 题
解 决 方 案
大量利润想要直接取出或给股东分红，
面临25%的企业所得税和20%的分红个税，苦不堪言
• 解决方案：搭建个体户模式，重塑企业价值链，转变商业模式
下游合作伙伴无法开具增值税发票造成公司利润虚高，增值税也无法抵扣
• 解决方案：搭建个体户，缴完税后合理取出即可自由分配，每笔资金都有发票
员工或高管的薪资、奖金部分，按全额缴纳个税后，到手收入大幅减少，员工不满意
• 解决方案：阿米巴模式+灵活用工/用工模式转变+薪资拆分
税务规划的核心是
长期、稳定、无风险
我们为您提供一套
合法、合规、合理的税务合规方案
解决方案逻辑-了解企业的价值链
企业的利润，不只是由销售部门产生，而是由市场、运营、设计、采购、销售、HR、
产品、研发、财务等企业经营过程中涉及的所有部门共同协作产生的。
一个企业，必须要思考，自己的核心能力到底是什么?一旦确定这个核心能力，其他的功能其实都是
可以外部化的(外包)。比如，运营可以外包、设计可以外包、销售也可以外包、招聘可以外包、财务
也可以外包
业务是由哪些细分业务组成的?这是需要去研究和划分的问题。常见的情況下，以下业务可能会比较
容易进行分拆:1、销售；2、无形资产；3、软件；4、外购服务；5、财务咨询；6、管理咨询；等等。公司业务，可以全部放在一个公司里面处理，也可以分拆到不同的公司或者主体处理。
在业务分拆和聚合的过程中，通过使用不同的税收政策，
从而可能实现税负整体控制的目的，这才是正道。
核 心 策 略
调整商业模式，搭建更多的合作供应商，充分利用国家政策，降低税负
设立个体户
可以拆分小组/部
门/分管领导/个
人设立
合作内容
市场调查、企业管理，营销策划、
业务推广、商标专利使用、鉴证
咨询、图文设计、建筑设计、文
化服务、工程设计等200多项
独立接业务或与主体公司发生业务合作往来
解 决 方 案
在纳税行为发生前，改变商业模式，将业务经营过程中的无票支出及隐性成本外包给税收洼地的个体户，
直接用个体户去接业务。拆分成市场营销中心、管理中心等个体模式
主体
公司
个体
户A
个体
户B
个体
户C
项目A
合作方
项目B
合作方
项目C
合作方
服务，
发票
服务
合同，
资金
，发票
合同，资金
解决方案：阿米巴模式
层级多，沟通效率低
员工能力强，但主动性弱，缺乏经营意识
和成本意识
经营活力低，市场反应慢
组织结构臃肿，使员工流失率高
层级少，沟通效率高
让每个员工参与经营，提升工作主动性
激发经营活力，提高各个经营体的自主经
营能力，市场反应快
组织结构灵活，员工流失率低
×
×
×
×
√
√
√
√
综 上 所 述
以上方案：
都可以合理、合法、合规的把资金转移至个体户而个体户所在的地区、园区是享有税收优
惠政策的，俗称税收洼地，可享受国家和地方税收优惠政策
所以只需要缴纳价税合计3%左右的税费即可完税
完税后的收入可自由分配
为什么选择个体工商户？
个体户只需交纳3种税：增值税1%、增值税附加税0.12%、
个人生产经营所得税核定征收政策下不超过2%，增值税普
票/专票综合税率最高不超过3.12%（2023年受疫情影响，
增值税税率按照1%进行征收）
个体户流程和手续简单，对办公地址无硬性要求，在企昇
集团合作的政府园区内，只需要5-7个工作日即可办理完毕，
注销也有绿色通道
个体户可申请核定征收，附征率
个体户对比有限公司能省多少钱？
个体户 有限责任公司
乐平市XX企业管理中心/工作室 上海XX商务咨询有限公司
营业额：450W 营业额：450W
企业所得税：0 企业所得税：112.5W
税费（含个人所得税及增值税、附加税）
450W*3.12%=14.04W
分红个税：（450-112.5）W*20%=67.5W
增值税及附加税：450W*1.12%=5.04W
综合税费：3.12% 综合税负：41.12%
结论对比：同等营收下个体户与有限责任公司对比
可以节省税费112.5+67.5+5.04-14.04=171W
降低税负92.41%
详 细 成 本 计 算 ：
以450万为例：
1.增值税： 450 w/1.01*1%=4.5w（专票可以抵扣）
2.附加税： 4.45W*12%=0.54w
3.税费： 450 w*2%=9w（含个税）
4.实际缴税额： 普票/专票：14.04W （可抵扣4.45W）
5.实际税费： 14.04w/450w=3.12%
行业及经营范围：
类别 行业类别 商号名 经营范围
1 信息咨询 **信息技术咨询服务中心 信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；咨询策划服务、互联网数据服务、网络技术服务
2 科技行业 **软件开发中心
软件开发,计算机系统服务、信息技术咨询服务、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）、网络技术
服务、集成电路设计、数据处理和存储支持服务
3 设计服务 **广告设计中心
广告设计、代理，广告制作、平面设计、摄像及视频制作服务、打字复印、图文设计制作、专业设计服
务、摄影扩印服务
4 营销推广 **市场营销策划中心
市场营销策划、企业形象策划、社会经济咨询服务、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）、咨询
策划服务、会议及展览服务、项目策划与公关服务
5 家政保洁 **家政保洁服务中心 家政服务、专业保洁，清洗，消毒服务、建筑物清洁服务、居民日常生活服务
6 管理&顾问 **企业管理服务中心
企业管理、个人商务服务、社会经济咨询服务、信息技术咨询服务、劳务服务（不含劳务派遣）、咨询
策划服务、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）
7 物流 **货物运输服务中心
国内货物运输代理、运输货物打包服务、普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）、
装卸搬运
8 机械租赁 **机械服务中心
建筑工程机械与设备租赁、农业机械服务、机械设备租赁、建筑工程用机械销售、农业机械销售、农业
机械租赁、建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造、规划设计管理、劳务服务（不含劳务
派遣）
9 建筑工程 **建筑工程服务部
工程管理服务、建筑工程机械与设备租赁、建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造、轻质
建筑材料制造、建筑材料销售、建筑防水卷材产品销售、建筑用金属配件销售、劳务服务（不含劳务派
遣）、模具销售、规划设计管理、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）
2023年“企昇集团”个体户服务产品报价单 产品类型 政策 服务期限 产品售价 纳税人类型 服务项目 注册周期 增值税税率 结算费率 备注
个体户
（套餐一）
核定附征率
（湖南，河
南，江西，
海南，宁夏
江苏，山东）
一年 6800元
小规模纳税
人
工商注册+刻章+
核税+代理记账+
代开发票+完税+
多对一服务
7-10个
工作日
普票（1%增
值税）
3.12%
（含税费） 办理全程
无需到场
（开公户
法人不到
场+2000
元）
专票（1%增
值税）
3.12%
（含税费）
个体户
（套餐二）
核定附征率
（湖南，河
南，江西，
海南，宁夏
江苏，山东）
三年 20000元
小规模纳税
人
工商注册+刻章+
核税+代理记账+
代开发票+完税+
多对一服务+免费
注销
7-10个
工作日
普票（1%增
值税）
3.12%
（含税费） 办理全程
无需到场
（开公户
法人不到
场+2000
元）
专票（1%增
值税）
3.12%
（含税费）
2 0 2 3 年 个 独 服 务 产 品 报 价 单 个人独资企业 15800/年（小规模个独核定征收年开票450万以内）
地区 核定率 法人是否到场 综合税负(普票) 综合税负(专票) 办理周期 是否核定
浙江舟山 核定利润率10% 否 1.5%-3.27% 1.5%-3.27% 7-15工作日 是
山东泰安 核定利润率10% 否 1.5%-3.27% 1.5%-3.27% 7-15工作日 是
江西赣州 核定利润率10% 否 1.5%-3.27% 1.5%-3.27% 7-15工作日 是
个人独资企业 25800/年（小规模个独核定征收年开票450万以内）
地区 核定率 法人是否到场 综合税负(普票) 综合税负(专票) 办理周期 是否核定
天津河西 核定利润率10% 否 1.5%-3.27% 1.5%-3.27% 7-15工作日 是
