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西藏星光社会工作服务中心
财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强财务管理，发挥财务在中心运营管理中的作用，根据
《民间非营利组织会计制度》《会计基础工作规范》和《会计档案管
理办法》等国家有关法律、法规和本中心章程的规定，结合中心具体
情况，制定本制度。
第二条 本中心财务工作遵循合法、诚信、节约、高效、公开透明原
则。
第三条 本中心会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。
第二章 财务人员设置
第四条 本中心设财务负责人、会计（为兼职）、出纳各一名，会计
和出纳不可由同一人担任；财务负责人由理事长提名，理事会超半数
以上理事表决通过方可聘任；财务负责人对中心财务工作负责。
第五条 财务人员需具备会计从业资格证，并积极参加继续教育、行
业培训等，不断提升业务能力。
第六条 财务人员在办理财务事务中，必须坚持原则，照章办事。对
于违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款或拒绝执行，必要
时可向理事会报告。
第三章 货币资金管理
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第七条 本中心应在国家财政规定的现金开支范围支出现金，不得坐
支，禁止不合法的白条抵账。
第八条 各项费用支出均应尽量采取银行结算方式，减少使用现金，
以增强财务行为的可复核性。
第九条 实行网银支付业务的，应当与承办银行签订网上银行操作协
议，明确双方在资金安全方面的责任与义务。
操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。网银支付操作需指
定一人录入，另一人复核，财务负责人授权。不得一人执行。不得泄
露网银密码等重要信息，确保资金安全。
第十条 出纳与会计应每月定期盘点现金及银行账户余额（与银行对
账单核对），编制《现金盘点表》、《银行余额调节表》备存，发现
账实不符的，应及时查明原因上报中心主任后妥善处理。
第四章 收入管理
第十一条 本中心的财务收入主要来源包括：
（一）开办资金；
（二）政府资助；
（三）在业务范围内开展服务活动的收入；
（四）利息；
（五）捐赠；
（六）其他合法收入。
第十二条 收到各种款项应及时、准确登记入账，不得收支相抵后入
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账。
第十三条 本中心应尽量通过银行接收各种款项。
第五章 财务预算与财务报告
第十四条 中心主任是预算工作的总责任人。财务部门与中心专员负
责协助其完成预算的编制、审核、调整和执行等各项工作。
第十五条 财务部门是财务报告编制管理部门，负责收集并汇总有关
会计信息。中心专员应当及时提供编制财务报告所需的信息，并对所
提供信息的真实性、完整性负责。
第十六条 中心主任对中心财务报告的真实性、完整性负责。
第十七条 授意、指使、强令编制虚假的或者隐瞒重要事实的财务报
告之情形，中心相关人员有权拒绝并及时向理事长/理事会汇报。
第六章 费用报销
第十八条 费用报销：
（一）1 万元以下（包括 1 万元），项目负责人签字，财务负责
人审批。
（二）1 万元以上，部门负责人签字，财务负责人审核，理事长
审批。
（三）各级领导审核后交由出纳复核发票真假，确认金额，通过
银行转账的方式付款于报销人。
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第七章 借款审批
第十九条 因工作需要，借款人填写借款单，按借款金额，经逐级审
批后交由财务负责人签字批准，方可向出纳借款。严禁擅自挪用、借
出货币资金。
第八章 印章管理
第二十条 银行预留印章的管理（略，详见《中心印章管理制度》）。
第九章 实物资产管理
第二十一条 单价 2000 元以上，使用年限超过一年的资产确认为固
定资产。固定资产采购须经三家以上供货商询价。
第二十二条 低于固定资产确认标准，但使用年限超过一年的其他实
物资产，应建立《资产（物资）登记簿》进行管理。
第二十三条 中心所有资产至少每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废
必须严格审查，办理批准手续后更新《资产（物资）登记簿》。
第二十四条 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃
和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
第十章 财务交接
第二十五条 本中心理事长离职，必须聘请会计师事务所对其任职期
间的财务进行审计。
第二十六条 财务人员变动或离职时，必须办理交接手续。
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第二十七条 财务人员在移交手续前，必须及时做好如下工作：
（一）已经受理的经济业务，必须编制记账凭证、完成各项报表；
（二）登记相关账目时，双方必须签名确认；
（三）整理应移交的各项资料；
（四）编制移交清册，对移交的凭证、账册、报表、印鉴、发票
等会计资料及物品进行归类并登记；
（五）对于电算化的财务资料，除打印成文档交接外，必须对软
件密码、实物进行书面列明；
（六）对于现金及银行移交，必须当面清点，编制现金盘点表，
银行余额调节表。
第二十八条 出纳在交接前，发生账目或货币资金不相符时，必须清
查原因，对于不符的事件处理完毕后方可办理交接。
第十一章 税务管理制度
第二十九条 依据税法规定依法进行税务登记、纳税申报、发票管理
和税务自查等各项工作。
第三十条 财务负责人应全面熟悉掌握中心应缴的各种税项，通过合
法的税务规划，减轻公司税费负担。
第三十一条 财务部门按照税法规定，准时、准确的向属地税务机关
递交纳税申报表，实现依法纳税，避免任何因漏税、瞒税而引起的罚
款。所有已审批纳税申报表必须妥善存档。
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第十二章 会计档案资料管理
第三十二条 所有会计资料，包括但不限于项目协议、原始票据、日
记账、记账凭证、财务报表、现金和银行存款核对表、各种协议（如
采购/服务/租赁等），应保存五年以上。
第十三章 附则
第三十三条 本制度须报请理事会会议通过后方产生效力。
第三十四条 本制度最终解释权归本中心理事会所有。
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西藏星光社会工作服务中心
印章管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范西藏星光社会工作服务中心（以下简称“本中心”）
各类印章的制发、使用、缴销、变更和保管等工作，制定本规定。
第二条 本中心的各类印章是履行职责、行使权利的重要凭证和
标志。
第二章 印章分类与管理
第三条 本中心的印章包括公章、法人章、财务专用章、发票章
章。
第四条 本中心综合行政部门是印章管理的归口部门，负责本中
心各类印章的制发、登记、启用、缴销、变更。
第五条 印章管理应设专管人员，专管人员应当具有较高的政治
和业务素质，工作认真、作风严谨、恪尽职守、遵纪守法。印章专管
人员的确定和变更应得到本中心负责人的同意。
第三章 印章刻制、启用、缴销与变更
第六条 本中心各类公章由国家民办非企业单位印章管理有关规
定刻制并备案。刻制各类印章的材料、规格、样式按照国家统一规定
执行。
第八条 各类印章停用后，各单位或部门应在印章停用之日起三
个工作日内交院办，并办理交接手续，留下印模归档后予以销毁。
第九条 更换新印章时应按照程序重新办理印章的制发与启用手
续。
第四章 印章保管与使用
第九条 专管人员应妥善保管印章，确保安全，维护单位和部门
利益。
第十条 除本中心公章、法人章和财务章外，其他印章均不得在
具有法人单位法律效力的合同、协议、文件等材料上使用。
第十一条 印章使用地点限印章保管部门的办公场所内，不得擅
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自将其带出使用。特殊情况必须带出使用时，须经本中心负责人批准，
并安排专人陪同监督用印。
第十二条 印章使用要严格遵守使用规定。各类印章一律不准在
空白材料上使用。
第五章 印章使用
第十三条 本中心印章使用应按照相应流程，除内设部门印章外
均应填写《印章使用申请单》，《印信使用申请单》上需清楚填写主
致单位、材料名称、经办人、用印份数、用印时间等，并由院办和院
负责人签批。
第十四条 本中心负责人根据工作需要可进行授权，并将书面授
权文件提交印章管理所在部门备案。书面授权文件应包括被授权人、
授权事由、权限、期限等内容。
第十五条 在紧急情况下，如负责签批的本中心负责人无法签署
《印章使用申请单》，但不立刻加盖印章将会延误事项或产生不利的
重大后果，可由理事长口头通知印章管理所在部门用印。经办人有责
任在用印后的三个工作日内向印章管理所在部门补交该事由的《印章
使用申请单》。
第十六条 如用印材料更改需要重新用印，原则上应提交新的《印
章使用申请单》，并由本中心负责人签批。
第十七条 《印章使用通知单》应妥善保管，定期存档。
第六章 附 则
第十八条 凡违反本管理规定，给单位造成损失的，由直接责任
人承担赔偿责任。
第十九条 本规定由院办负责解释。
第二十条 本规定自颁发之日起执行。
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2020 年 8 月
