萍乡矿业环保节能有限公司 审计报告 大信赣审字【2018】第 00298 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.JIANGXI BRANCH

目录  审计报告 …………………………………… 第 1-3 页  财务报表 …………………………………… 第 4-9 页  财务报表附注 ……………………………… 第 10-33 页  财务决算专项说明 ………………………… 第 34-36 页  会计师事务所营业执照、资格证书

资产负债表 编制单位：萍乡矿业环保节能有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 113,259.28 178,980.13 流动资产： 货币资金 七、（一） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 七、（二） 487,313.00 252,330.51 存货 其中：原材料 库存商品 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（三） 84,479.81 147,923.83 685,052.09 579,234.47 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 七、（四） 556,621.59 443,989.55 202,270.77 108,849.01 减：累计折旧 七、（四） 354,350.82 335,140.54 固定资产净值 354,350.82 335,140.54 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、（五） 1,288.70 1,313.97 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计 355,639.52 336,454.51 1,040,691.61 915,688.98 资产合计 会计机构负责人： 企业负责人： 主管会计工作负责人： -4-

编制单位：萍乡矿业环保节能有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 2017年12月31日 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 七、（六） 76,000.00 18,000.00 短期借款 七、（七） 106,282.77 138,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 七、（八） 衍生金融负债 七、（八） 83,000.00 69,150.00 应付票据 七、（九） 23,248.71 69,150.00 应付账款 七、（九） 21,598.24 39,803.49 预收款项 七、（十） 36,642.01 应付职工薪酬 87,631.79 其中：应付工资 七、（十一） 46,957.16 应付福利费 七、（十一） 293,163.27 应交税费 七、（十一） 311,910.65 其中：应交税金 七、（十一） 应付利息 七、（十一） 293,163.27 311,910.65 应付股利 其他应付款 七、（十二） 500,000.00 500,000.00 持有待售负债 七、（十二） 255,000.00 255,000.00 一年内到期的非流动负债 255,000.00 255,000.00 其他流动负债 七、（十三） 流动负债合计 245,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00 非流动负债： 长期借款 500,000.00 500,000.00 应付债券 其中：优先股 24,054.83 9,679.83 永续债 24,054.83 9,679.83 长期应付款 长期应付职工薪酬 223,473.51 94,098.50 专项应付款 747,528.34 603,778.33 预计负债 1,040,691.61 915,688.98 递延收益 递延所得税负债 会计机构负责人： 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 国有资本 其中：国有法人资本 集体资本 民营资本 其中：个人资本 外商资本 ＃减：已归还投资 实收资本净额 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 其中：外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计  企业负责人： 主管会计工作负责人： -5-

编制单位：萍乡矿业环保节能有限公司 利润表 单位：人民币元 上期金额 2017年度 1,367,487.70 项目 附注 本期金额 951,022.13 1,556,554.60 7,026.04 一、营业收入 七、（十四） 1,117,737.77 262,610.52 8,589.94 1,762.20 减：营业成本 七、（十四） 260,711.27 160.06 3,303.07 4,325.86 税金及附加 218.60 7,631.14 140,740.95 销售费用 158,581.41 30,000.00 管理费用 七、（十五） 110,740.95 158,581.41 13,942.66 其中：研究与开发费 14,831.40 96,798.29 143,750.01 96,798.29 党建工作经费 143,750.01 96,798.29 财务费用 七、（十六） 143,750.01 会计机构负责人： 其中：利息支出 利息收入 七、（十六） 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） 资产减值损失 七、（十七） 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“—”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：政府补助 债务重组利得 减：营业外支出 七、（十八） 其中：债务重组损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 七、（十九） 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 持续经营损益 终止经营损益 五、其他综合收益的税后净额 1. 以后不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 （2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2. 以后将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额 （2）可供出售金融资产公允价值变动损益 （3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 （4）现金流量套期损益的有效部分 （5）外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 企业负责人： 主管会计工作负责人： -6-

现金流量表 编制单位：萍乡矿业环保节能有限公司 2017年度 单位：人民币元 上期金额 项目 附注 本期金额 一、经营活动产生的现金流量： 1,456,247.08 1,420,403.17 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 65,229.90 8,065.80 收到其他与经营活动有关的现金 1,521,476.98 1,428,468.97 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 658,724.30 465,560.10 支付给职工以及为职工支付的现金 548,275.83 434,005.53 支付的各项税费 108,263.63 56,523.81 支付其他与经营活动有关的现金 159,302.03 40,034.94 经营活动现金流出小计 1,474,565.79 996,124.38 经营活动产生的现金流量净额 432,344.59 46,911.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 112,632.04 269,800.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 112,632.04 269,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -112,632.04 -269,800.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -65,720.85 162,544.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 178,980.13 16,435.54 投资支付的现金 113,259.28 178,980.13 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 会计机构负责人： 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 企业负责人： 主管会计工作负责人： -7-

所有者权益 编制单位：萍乡矿业环保节能有限公司 项目 行次 其他权益工具 资本公积 实收资本（或股本） - 优先股 永续债 其他 - - - 一、上年年末余额 1 500,000.00 - - 加：会计政策变更 2 500,000.00 - 前期差错更正 3 - - 其他 4 - - 5 - - 二、本年年初余额 6 - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7 - （一）综合收益总额 8 - - （二）所有者投入和减少资本 9 - 主管会计工作负责人 10 - 1.所有者投入的普通股 11 500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 12 3.股份支付计入所有者权益的金额 13 4.其他 14 （三）专项储备提取和使用 15 1.提取专项储备 16 2.使用专项储备 17 （四）利润分配 18 1.提取盈余公积 19 20 其中：法定公积金 21 任意公积金 22 23 ＃储备基金 24 ＃企业发展基金 25 ＃利润归还投资 26 2.提取一般风险准备 27 3.对所有者（或股东）的分配 28 4.其他 29 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 30 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 31 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 32 生的变动 5.其他 四、本年年末余额 企业负责人： -8

益变动表 单位：人民币元 2017年度 本期金额 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 9,679.83 94,098.50 - --- - 603,778.33 - - --- 9,679.83 94,098.50 - - --- 14,375.00 129,375.01 - 143,750.01 - --- - - 603,778.33 - 143,750.01 - 143,750.01 --- -- --- - - 14,375.00 -14,375.00 - 14,375.00 -14,375.00 - 14,375.00 -14,375.00 - - --- - - -- - --- - 人： 24,054.83 223,473.51 - - - - - - - - - - - - - - - - 747,528.34 会计机构负责人： 8-

所有者权益变 编制单位：萍乡矿业环保节能有限公司 项目 行次 实收资本（或股 其他权益工具 资本公 本） 主管会计工 优先股 永续债 其他 - 一、上年年末余额 1 500,000.00 - 加：会计政策变更 2 - - 前期差错更正 3 - - 其他 4 - - 5 - 二、本年年初余额 6 500,000.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7 - - （一）综合收益总额 8 （二）所有者投入和减少资本 9 - - 10 - 1.所有者投入的普通股 11 - - 2.其他权益工具持有者投入资本 12 - 3.股份支付计入所有者权益的金额 13 - - 4.其他 14 - （三）专项储备提取和使用 15 - 1.提取专项储备 16 - - 2.使用专项储备 17 （四）利润分配 18 - - 1.提取盈余公积 19 - - 20 - 其中：法定公积金 21 - 任意公积金 22 23 - ＃储备基金 24 500,000.00 ＃企业发展基金 25 ＃利润归还投资 26 2.提取一般风险准备 27 3.对所有者（或股东）的分配 28 4.其他 29 （六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 30 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 31 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 32 变动 5.其他 四、本年年末余额 企业负责人： -9

变动表（续） 单位：人民币元 2017年度 上期金额 公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 - - - - - 6,980.04 - 506,980.04 -- - - - - - - -- - - - - - - -- - - - - - - -- - - 9,679.83 - - 6,980.04 - 506,980.04 - - 87,118.46 96,798.29 96,798.29 - 96,798.29 --- - - - - - - - - - -- - -- - - --- - - -- - - 9,679.83 -9,679.83 - 9,679.83 -9,679.83 - - - 9,679.83 -9,679.83 - - - - -- - - - - -- - - - - -- - - - - - -- - -- - - - -- - - - - -- - - -- - 工作负责人： - - - - - - 9,679.83 94,098.50 - - 603,778.33 会计机构负责人： 9-

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 萍乡矿业环保节能有限公司（以下简称“本公司”）系由江西省能源集团有限公司批准， 由萍乡矿业集团有限责任公司出资，于 2015 年 1 月 16 日在江西省萍乡市成立的其他有限责 任公司，本公司统一社会信用代码为 913603003276311381；法定代表人：欧阳思文；注册资 金：伍拾万元整；注册地：江西省萍乡市；企业住所：江西省萍乡市安源区后埠街柑子园居 委会爱群巷。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 经营范围主要包括：环境污染防治工程、设计，环境污染治理设施运营，节能工程、设 计，合同能源管理，环境影响评价和节能评估审计、咨询，清洁生产审核，环境监测，计量 器具检定，理化检验，无损探伤检测，劳动保护检测国内贸易（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）母公司以及集团总部的名称 公司的母公司为萍乡矿业集团有限责任公司，集团总部为江西省能源集团有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (一)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 - 10 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 (三)记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量 外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 (四)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (五)外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 (六)金融工具 1、金融工具的分类、确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融交 易性资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 - 11 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本 - 12 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值 低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月) 但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具 投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 (七)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 2000 万元以上（含 2000 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生 减值的应收款项，包括在按组合计提坏账准备的应收款项 中进行减值测试 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 组合 1-账龄组合 鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似信用风险特征，对单项金 组合 2-关联方组合 额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项， 公司以账龄作为信用风险特征进行组合。 江西省能源集团有限公司内部单位之间的应收款项（除非因发生了特殊减 值的应收款项则单独进行减值测试） 组合 3-特定款项组合 根据业务性质或有明确还款保障的款项，认定信用风险不重大的应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1-账龄组合 账龄分析法 组合 2-关联方组合 不计提坏账准备 组合 3-特定款项组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 1 年以内（含 1 年） 1 5 20 1至2年 5 50 80 2至3年 20 100 3至4年 50 4至5年 80 5 年以上 100 组 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 (八)存货 - 13 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、开发成本、工程施工、开发产品等。 2、发出存货的计价方法 （1）对于可以逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其 购入或生产时所确定的单位成本计算各批发出存货和期末存货的成本；其他发出存货，采取 加权平均法确定其发出的实际成本。 （2）房地产开发业务有关的存货，取得时按实际成本计价，发出时按个别计价法确定其 发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价 减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 - 14 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十)投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司的固定资产包括通用设备、专用设备、房屋建筑物、土地四类。 本公司按其取得固定资产时的成本作为入账的价值，其中：外购的固定资产成本包括买 价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于 该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 根据财政部《关于调整统配煤矿井巷工程基金提取标准的通知》(财工字[1989]302 号) ， 财政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办 法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》(财建[2004]119 号)规定，矿井建 筑物按原煤实际产量计提折旧，属于 2004 年以前投产的煤矿矿井建筑物按原煤实际产量吨煤 2.5 元/吨标准提取固定资产折旧 ，属于 2004 年及以后新建投产或重点技改矿井（重新形成 - 15 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 生产系统）按原煤实际产量吨煤 6 元标准提取固定资产折旧。自 2008 年 11 月 1 日起调整全 公司矿井建筑物固定资产折旧提取标准，即：煤矿矿井建筑物固定资产折旧未提足的企业， 从提取的煤矿维简费中转出 6 元做为按“产量法”提取的折旧。矿井建筑物净残值率为 0。 其他固定资产折旧方法及预计使用年限、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折 旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定的年折 旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 一、通用设备 1、机械设备 14 年 3 6.93 2、动力设备 14 年 3 6.93 3、传导设备 20 年 3 4.85 4、运输设备 10 年 3 9.70 5、自动化控制仪器及仪表 自动化、半自动化控制设备 8年 3 12.13 电子计算机 5年 3 19.40 通用测试仪器设备 8年 3 12.13 6、工业炉窑 3 浮法玻璃及焦炉 25 年 3 3.88 浮玻熔窑及附属设施 8年 3 12.13 其他工业炉窑 15 年 3 6.47 7、工具及其他生产用具 8年 3 12.13 8、非生产设备及器具 设备工具 15 年 3 6.47 电视机、复印机、文字处理机 8年 3 12.13 二、专用设备 1、冶金工业专用设备 15 年 3 6.47 2、电力工业专用设备 发电及供热设备 20 年 3 4.85 输电线路 35 年 3 2.77 配电线路 15 年 3 6.47 变电配电设备 20 年 3 4.85 3、机械工业专用设备 10 年 3 9.70 4、化工、医药工业专用设备 14 年 3 6.93 5、电子仪表电讯工业专用设备 10 年 3 9.70 6、建材工业专用设备 12 年 3 8.08 7、纺织、轻工专用设备 10 年 3 9.70 8、矿山、煤炭及森工专用设备 14 年 3 6.93 - 16 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 9、公用事业企业专用设备 自来水 15 年 3 6.47 燃气 20 年 3 4.85 三、房屋、建筑物 1、房屋 35 年 3 2.77 生产用房 25 年 3 3.88 受腐蚀生产用房 20 年 3 4.85 受强腐蚀生产用房 35 年 3 2.77 非生产用房 10 年 3 9.70 房屋装修装饰 20 年 3 4.85 简易房 2、建筑物 25 年 3 3.88 其他建筑物 50 年 3 1.94 3、铁路专用线 50 年 3 1.94 4、港务设施 四、生产性生物资产 10 年 3 9.70 1、林木生产性生物资产 3年 3 32.33 2、畜类生产性生物资产 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 - 17 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 - 18 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 (十五) 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利与辞退福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， - 19 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 3、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (十八) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (十九) 应付债券 本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 1、销售商品 - 20 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 （1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合 同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债 表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的 金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 (二十二) 建造合同 1、建造合同收入及成本的确认原则 建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同成本应包括从合同签 订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费用。建造合同收入、成本 的确认原则为： （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同成本。 （2）建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同成本；若合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同成本，不确认合同收入。 2、合同完工进度的确认方法 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 3、预计损失的处理 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 (二十三) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 - 21 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 - 22 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 本公司租赁分类为融资租赁和经营租赁。融资租赁的判断标准为：实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁，认定为融资租赁。具体认定依据为符合下列一项或数 项条件：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择 权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。对于不满足上 述条件的租赁，认定为经营租赁。 本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定进行处理。 (二十六) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 - 23 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 (一)主要会计政策变更说明 本公司报告期无会计政策变更事项。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，并自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。 本公司执行上述准则和财会〔2017〕30 号对本期报表无影响。 (二)主要会计估计变更说明 本公司本期无会计估计变更事项。 (三)前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正事项。 六、税项 计税依据 税率 应税收入 6% (一)主要税种及税率 应交流转税额 7% 应交流转税额 3% 税种 应交流转税额 2% 增值税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 七、财务报表重要项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 年初余额 银行存款 113,259.28 178,980.13 113,259.28 178,980.13 合计 注：期末不存在抵押、冻结等情况，无存放于境外的货币资金。 - 24 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 (二)其他应收款 期末数 种类 账面余额 坏账准备 按组合计提坏账准备的其他应收款 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其中：账龄组合 500,200.00 100.00 12,887.00 2.58 关联方组合 合计 372,700.00 74.51 12,887.00 3.46 127,500.00 25.49 500,200.00 100.00 12,887.00 2.58 （续） 年初数 种类 账面余额 坏账准备 按组合计提坏账准备的其他应收款 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其中：账龄组合 257,586.37 100.00 5,255.86 2.04 关联方组合 合计 241,586.37 93.79 5,255.86 2.18 16,000.00 6.21 257,586.37 100.00 5,255.86 2.04 1、按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 年初数 比例% 1 年以内 账面余额 64.72 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1至2年 241,200.00 28.30 2,412.00 1,705.86 2至3年 105,500.00 6.98 5,275.00 170,586.37 70.61 3,550.00 26,000.00 100.00 5,200.00 合计 372,700.00 12,887.00 71,000.00 29.39 5,255.86 241,586.37 100.00 （2）采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 账面余额 期末数 坏账准备 年初数 坏账准备 127,500.00 计提比例% 账面余额 计提比例% 关联方组合 合计 16,000.00 127,500.00 16,000.00 上述关联组合应收账款明细如下： 债务人名称 账面余额 期末数 坏账准备 账面余额 年初数 坏账准备 75,000.00 萍乡焦化有限责任公司 计提比例 计提比例 江西煤业集团有限责任公司 % % 安源煤矿 15,000.00 - 25 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 债务人名称 账面余额 期末数 坏账准备 账面余额 年初数 坏账准备 37,500.00 江西煤业集团有限责任公司 计提比例 计提比例 白源煤矿 % % 合计 16,000.00 127,500.00 16,000.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合 坏账准备 计的比例（%） 4,355.00 无锡市中磊环保工程技术 监测费 190,000.00 1 年以内 105,000.00 元 950.00 有限公司 监测费 1 至 2 年 85,000.00 元 37.98 萍乡市鑫业饲料添加剂有 监测费 限责任公司 监测费 95,000.00 1 年以内 18.99 监测费 萍乡焦化有限责任公司 75,000.00 1 年以内 14.99 -- 江西萍乡经济开发区环境 26,000.00 2至3年 5.20 5,200.00 保护局 萍乡市大成陶瓷科技有限 20,500.00 1至2年 4.10 1,025.00 公司 406,500.00 — 81.26 11,530.00 合计 (三)其他流动资产 期末余额 年初余额 84,479.81 147,923.83 项目 84,479.81 147,923.83 萍乡矿业集团有限责任公司结算中心存款 合计 (四)固定资产 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 443,989.55 112,632.04 556,621.59 1、固定资产情况 443,989.55 112,632.04 556,621.59 108,849.01 93,421.76 202,270.77 项目 108,849.01 93,421.76 202,270.77 一、账面原值合计 335,140.54 354,350.82 其中：电子设备 335,140.54 354,350.82 二、累计折旧合计 其中：电子设备 335,140.54 — — 354,350.82 三、固定资产账面净值合计 335,140.54 — — 354,350.82 其中：电子设备 四、减值准备合计 其中：电子设备 五、固定资产账面价值合计 其中：电子设备 (五)递延所得税资产、递延所得税负债 - 26 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 期末余额 年初余额 项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳 资产/负债 税暂时性差异 一、递延所得税资产： 负债 暂时性差异 资产减值准备 1,288.70 12,887.00 1,313.97 5,255.88 小计 1,288.70 12,887.00 1,313.97 5,255.88 1,288.70 12,887.00 1,313.97 5,255.88 (六)应付账款 期末余额 年初余额 账龄 18,000.00 1 年以内（含 1 年） 18,000.00 合计 期末余额 年初余额 138,000.00 (七)预收款项 76,000.00 138,000.00 76,000.00 账龄 1 年以内（含 1 年） 合计 (八)应付职工薪酬 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、应付职工薪酬列示 69,150.00 512,126.87 474,994.10 106,282.77 73,281.73 73,281.73 项目 一、短期薪酬 69,150.00 585,408.60 548,275.83 106,282.77 二、离职后福利-设定提存计划 三、辞退福利 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、其他 69,150.00 446,922.14 433,072.14 83,000.00 1,720.70 1,720.70 合计 31,731.52 31,731.52 22,411.84 22,411.84 2、短期职工薪酬情况 9,319.68 9,319.68 项目 69,150.00 19,015.24 341.30 18,673.94 1.工资、奖金、津贴和补贴 - 27 - 12,737.27 8,128.44 4,608.83 2.职工福利费 512,126.87 474,994.10 106,282.77 3.社会保险费 其中： 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 合计

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 3、设定提存计划情况 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 72,072.54 72,072.54 项目 1,209.19 1,209.19 1、基本养老保险 73,281.73 73,281.73 2、失业保险费 合计 (九)应交税费 税 种 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 计 21,941.45 69,710.85 82,499.29 9,153.01 企业所得税 14,700.56 14,806.13 17,071.16 12,435.53 城市维护建设税 1,535.92 4,781.19 5,676.40 640.71 个人所得税 8,041.72 8,032.02 9.70 教育费附加 1,097.07 2,993.13 3,632.55 457.65 其他税费 528.49 815.62 792.00 552.11 101,148.64 117,703.42 23,248.71 合 39,803.49 (十)其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 代收代付 项目 期末余额 年初余额 往来款 合计 22,831.79 其他 64,800.00 46,957.16 46,957.16 87,631.79 (十一) 实收资本 年初数 本期 本期 期末余额 增加 减少 投资者名称 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 合计 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 萍乡矿业集团有限责任公司 张智 255,000.00 51.00 255,000.00 51.00 杜希纯 汤群芳 195,000.00 39.00 195,000.00 39.00 25,000.00 5.00 25,000.00 5.00 25,000.00 5.00 25,000.00 5.00 (十二) 盈余公积 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 9,679.83 14,375.00 24,054.83 项目 法定盈余公积 - 28 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 9,679.83 14,375.00 24,054.83 (十三) 未分配利润 本期金额 上年金额 94,098.50 6,980.04 项目 143,750.01 96,798.29 本期年初余额 143,750.01 96,798.29 本期增加额 其中：本期净利润转入 14,375.00 9,679.83 14,375.00 9,679.83 其他调整因素 本期减少额 223,473.51 94,098.50 其中：本期提取盈余公积数 其他减少 本期期末余额 (十四) 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 二、其他业务小计 收入 成本 收入 成本 工程及劳务 1,556,554.60 1,117,737.77 1,367,487.70 951,022.13 合计 1,556,554.60 1,117,737.77 1,367,487.70 951,022.13 1,556,554.60 1,117,737.77 1,367,487.70 951,022.13 (十五) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 计 227,797.74 194,221.70 保险费 872.46 折旧费 2,013.24 2,614.02 修理费 21,500.00 业务招待费 5,962.00 12,012.00 差旅费 9,847.43 14,236.80 办公费 10,290.86 11,658.14 会议费 2,000.00 其他 2,800.00 5,495.40 其中：1、其他 2,800.00 5,495.40 2、交通费 260,711.27 262,610.52 合 (十六) 财务费用 - 29 -

项 目 本期发生额 萍乡矿业环保节能有限公司 利息支出 计 财务报表附注 减：利息收入 手续费支出 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 其他 上期发生额 合 218.60 160.06 1,993.00 2,128.00 1,528.67 -205.74 3,303.07 1,762.20 (十七) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 计 7,631.14 4,325.86 7,631.14 4,325.86 合 (十八) 营业外支出 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 项目 30,000.00 罚款支出 30,000.00 合计 (十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 计 14,806.13 15,024.13 递延所得税调整 25.27 -1,081.47 14,831.40 13,942.66 合 2、 会计利润与所得税费用调整过程 本期发生额 158,581.41 项目 39,645.35 利润总额 -23,787.21 按适定/适用税率计算的所得税费用 -2,418.45 适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 1,391.71 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,831.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 - 30 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 (二十) 现金流量表 本期发生额 上期发生额 1、现金流量表补充资料 143,750.01 96,798.29 7,631.14 4,325.86 项目 93,421.76 67,827.00 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25.27 -1,081.47 加：资产减值准备 -179,169.61 -35,763.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -18,747.38 300,238.16 无形资产摊销 46,911.19 432,344.59 财务费用（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 113,259.28 178,980.13 存货的减少（增加以“-”号填列） 178,980.13 16,435.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,720.85 162,544.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2、现金及现金等价物 期末余额 年初余额 113,259.28 178,980.13 项目 一、现金 113,259.28 178,980.13 其中：库存现金 113,259.28 178,980.13 可随时用于支付的银行存款 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 八、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止审计报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项。 十、关联方关系及其交易 - 31 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 （一）本企业的母公司 母公司名称 注册地 业务 注册 母公司对本 母公司对本企业 性质 资本 企业的持股 的表决权比例 (%) 萍乡矿业集团有限责任公司 萍乡市 采掘、制造 817,630,000.00 比例(%) 51.00 51.00 （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方与本公司关系 本公司实际控制人控制的公司 其他关联方名称 本公司实际控制人控制的公司 萍乡焦化有限责任公司 本公司实际控制人控制的公司 江西煤业集团有限责任公司安源煤矿 本公司实际控制人控制的公司 江西煤业集团有限责任公司白源煤矿 安源玻璃有限公司 本公司之母公司控制的公司 萍乡市友居物业服务有限公司 本公司之母公司控制的公司 湘雅萍矿合作医院 本公司之母公司控制的公司 萍乡矿业集团工程有限公司 萍乡矿业集团有限责任公司高坑发电厂 本公司母公司之分厂 萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂 本公司母公司之分厂 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联交易类 关联交易 本期发生额 型 内容 关联方名称 金额 占同类销货 定价政策及 的比例% 决策程序 萍乡矿业集团有限责任公司高坑发电厂 提供劳务 工程劳务 56,603.78 3.64 市场定价 萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂 提供劳务 工程劳务 萍乡市友居物业服务有限公司 提供劳务 工程劳务 56,603.78 3.64 市场定价 湘雅萍矿合作医院 提供劳务 工程劳务 萍乡矿业集团工程有限公司 提供劳务 工程劳务 45,283.02 2.91 市场定价 18,867.92 1.21 市场定价 11,320.75 0.73 市场定价 （四）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应收款 萍乡焦化有限责任公司 75,000.00 其他应收款 江西煤业集团有限责任公司安源煤矿 15,000.00 12,500.00 其他应收款 江西煤业集团有限责任公司白源煤矿 37,500.00 3,500.00 其他应收款 湘雅萍矿合作医院 147,923.83 其他流动资产 萍乡矿业集团有限责任公司 84,479.81 48,000.00 预收款项 萍乡市友居物业管理有限公司 30,000.00 预收款项 安源玻璃有限公司 - 32 -

萍乡矿业环保节能有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他重要事项。 十二、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会决议批准。 萍乡矿业环保节能有限公司 二○一八年三月三十日 第 10 页至第 33 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： - 33 -

萍乡矿业环保节能有限公司 2017 年度 财务决算专项说明 萍乡矿业环保节能有限公司 2017 年度财务决算专项说明 （除特别注明外，本专项说明金额单位均为人民币元） 本《财务决算专项说明》系由萍乡矿业环保节能有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”）管理层根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）有关 2017 年度财务 决算工作要求，按照国资委印发的《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第 9 号）、《关于做好 2017 年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价 [2017]286 号）等有关文件的规定编制的。本《财务决算专项说明》仅供本公司向国资委报送 2017 年度财务决算报表时使用，不适用于任何其他用途。 一、期初重大调整事项说明 本公司本年度无期初重大调整事项说明。 二、非经常性损益的说明 本公司本年度无非经常性损益。 三、高风险业务的说明 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投 资与委托理财等高风险业务。 四、国有资本保值增值的情况 按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第 9 号）的规定，对国有 资本保值增值情况说明如下： (一)国有资本保值增值结果确认表 项目 金额 一、年初国有资本及权益总额 307,926.95 二、本年国有资本及权益增加 73,312.50 （一）国家、国有单位直接或追加投资 （二）无偿划入 （三）资产评估增加 - 34 -

项目 萍乡矿业环保节能有限公司 （四）清产核资增加 2017 年度 （五）产权界定增加 （六）资本（股本）溢价 财务决算专项说明 （七）接受捐赠 金额 （八）债权转股权 （九）税收返还 73,312.50 （十）补充流动资本 （十一）减值准备转回 381,239.45 （十二）会计调整 381,239.45 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 （十四）经营积累 三、本年国有资本及权益减少 （一）经国家专项批准核销 （二）无偿划出 （三）资产评估减少 （四）清产核资减少 （五）产权界定减少 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 （八）因主辅分离减少 （九）企业按规定上缴利润 （十）资本（股本）折价 （十一）中央和地方政府确定的其他因素 （十二）经营减值 四、年末国有资本及权益总额 五、年末其他国有资金 六、年末国有资产总量 (二)企业国有资本保值增值情况分析说明 1、国有资本保值增值完成情况 根据《国有资本保值增值结果确认表》列示的数据，计算出本公司 2017 年度国有资本保 值增值率为 123.81%。其计算过程如下： 2017 年度国有资本保值增值率 =（扣除客观因素影响后的期末国有资本÷期初国有资本） X100% = 381,239.45 ÷ 307,926.95 X 100% =123.81% 五、企业资金集中管理情况的说明 企业严格按《萍乡矿业集团有限责任公司资金收支管理办法》资金集中管理工作。采取 “资金收支两条线”的办法。实行“统一计划、统一调度、统一结算、控制风险”的预算资 - 35 -

萍乡矿业环保节能有限公司 2017 年度 财务决算专项说明 金管理体制。 六、资产损失管理情况的说明 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生资产损失管理情况。 七、企业对外借款情况 截至2017年12月31日，本公司未发生对外借款情况。 八、审计情况 本公司上年度财务报表业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所审计，并出具 大信赣审字【2017】第00443号审计报告，审计意见类型为标准无保留意见。 九、其他应披露的重大事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露的重大事项。 萍乡矿业环保节能有限公司 二○一八年三月三十日 - 36 -

产权核对 2017年12 填报单位：萍乡矿业环保节能有限公司 企业名称 注册资本 账面登记 出资金额 股 （万元） 股东名称 （万元） 比 萍乡矿业集团有限责任公司 25.50 萍乡矿业环保节能有限公司 张智 50.00 19.50 杜希纯 2.50 汤群芳 2.50 50.00 1

对情况表 2月31日 产权登记情况 股权 出资额 实缴资本 股权 不符原因 比例 （万元） （万元） 比例 股东名称 25.50 51.00% 51.00% 萍乡矿业集团有限责任公司 25.50 39.00% 张智 19.50 19.50 39.00% 5.00% 杜希纯 2.50 2.50 5.00% 5.00% 汤群芳 2.50 2.50 5.00% 100.00% - 50.00 50.00 100.00%