辽宁省电子税务局

常用功能指引

2022

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）

——税（费）种申报篇

辽宁省电子税务局作为纳税人线上办理申报的主要渠

道，升级完善了增值税及附加税申报、消费税及附加税申报、

企业所得税申报、财产和行为税合并纳税申报等申报功能，

实现了应申报信息提示、部分申报数据预填、减免税额自动

计算、优惠政策提示提醒、数据逻辑自动审核。为纳税人及

时准确完成申报缴税提供保障支持。

国家税务总局辽宁省税务局

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

目 录

一、增值税及附加税（费）申报...............................................5

（一）增值税及附加税（费）预缴申报............................................................................................ 5

（二）小规模纳税人增值税及附加税（费）申报..........................................................................8

（三）一般纳税人增值税及附加税（费）申报............................................................................16

二、消费税及附加税（费）申报.....................................23

（一）消费税及附加税（费）申报................................................................................................... 23

三、企业所得税申报...................................................... 26

（一）查账征收按季申报企业所得税...............................................................................................26

（二）核定征收按季企业所得税........................................................................................................29

（三）项目部预缴....................................................................................................................................31

四、财产和行为税合并纳税申报.....................................37

（一）房产税申报....................................................................................................................................37

（二）城镇土地使用税...........................................................................................................................40

（三）资源税............................................................................................................................................. 43

（四）环境保护税....................................................................................................................................46

（五）车船税............................................................................................................................................. 49

（六）印花税............................................................................................................................................. 52

（七）耕地占用税....................................................................................................................................57

（八）烟叶税............................................................................................................................................. 59

（九）契税申报.........................................................................................................................................62

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（十）土地增值税....................................................................................................................................65

五、通用功能按钮说明...................................................69

（一）申报..................................................................................................................................................69

（二）暂存..................................................................................................................................................70

（三）打印..................................................................................................................................................71

（四）导出..................................................................................................................................................72

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇一、增值税及附加税（费）申报

（一）增值税及附加税（费）预缴申报

业务说明：纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建

筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税

人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的

不动产，按规定需要在建筑服务发生地或不动产所在地主管

税务机关预缴税款的，使用此功能进行申报。

<温馨提示>2022 年 4 月~2022 年 12 月，增值税小

规模纳税人适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增

增值税。

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值

税及附加税（费）预缴申报】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

2. 进入申报表，按照实际情况，选择“是否适用一

般计税方法”，填写相应数据

3. 点开“主附表树”的【增值税及附加税费预缴表

附列资料（附加税费情况表）】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

4. 选择“本期是否适用小微企业‘六税两费’减征

政策”，当选择“是”时，需要选择“减征政策适用主体”。

系统会根据增值税预缴税额自动带出计税依据，并计算

“本期实际预缴税”，数值不可修改，点击【确定】

5. 回到主表，系统会根据“增值税及附加税费预缴

表附列资料（附加税费情况表）”的数值自动带出“附加

税费情况”，不可修改；点击【申报】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

（二）小规模纳税人增值税及附加税（费）申报

适用于销售总额按月<=15 万/按季<=45 万

业务说明：适用销售总额按月<=15 万/按季<=45 万的

小规模纳税人增值税及附加税费申报

例如：某小规模纳税人第二季度销售商品取得收入，开

具发票情况为：未开票收入为 10 万元，开具增值税普通发

票 10 万元，增值税专用发票 5 万元

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税

及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）】

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2. 填表分析：该纳税人第二季度 3%销售额合计收入

为：10+10+5=25 万元，不超过 45 万元，免征增值税的销

售额 20 万（未开票收入 10 万元，开具普票发票 10 万元），

免征销售额应当填入在第 10 栏“小微企业免税销售额”或

第 11 栏“未达起征点销售额”；开具增值税专用发票销售额

不享受免征政策，应填入第 2 栏“增值税专用发票不含税销

售额”

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

3. 主表填写完整后，点击【主附表树】，选择“附列资

料（二）附加税费情况表”

4. 进入附加税费表，系统自动计算附加税费情况

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

5. 再次点击【主附表树】“增值税及附加税费申报表（小

规模纳税人适用）”，回到主表，点击【申报】，完成申报。

若申报数据产生税额，系统提示“是否缴纳税款”，纳税人

可以选择现在缴纳，或过后使用【税费缴纳】功能进行缴纳

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

适用于销售总额按月>15 万/按季>45 万

业务说明：适用销售总额按月>15 万/按季>45 万的小

规模纳税人增值税及附加税费申报

例如：某小规模纳税人第二季度销售商品取得收入，开

具发票情况为：未开票收入为 10 万元，开具增值税普通发

票 10 万元，增值税专用发票 30 万元

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税

及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

2. 填表分析：该纳税人第二季度 3%销售额合计收入

为：10+10+30=50 万元， 超过 45 万元，免征增值税的销

售额 20 万元（未开票收入 10 万元，开具普票发票 10 万元），

由于销售额已达起征点，数值应填入在第 12 栏“其他免税

销售额”，同时填写“增值税减免税申报明细表”；开具增值

税专用发票销售额不享受免征政策， 应填入第 2 栏“增值

税专用发票不含税销售额”

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3. 点击【主附表树】，选择“附列资料（二）（附加税

费情况表）”，系统会自动计算附加税费情况

4. 再次点击【主附表树】“增值税及附加税费申报表（小

规模纳税人适用）”，回到主表，点击【申报】，完成申报。

若申报数据产生税额，系统提示“是否缴纳税款”，纳税人

可以选择现在缴纳，或过后使用【税费缴纳】功能进行缴纳

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

（三）一般纳税人增值税及附加税（费）申报

业务说明：增值税一般纳税人用以申报增值税及附加税

费。

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1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值

税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）】

2. 若纳税人使用税控器具等开具了发票，可以点击

页面上方的【发票提取】，提取开票数据

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<温馨提示>若确认开具了发票，点击【发票提取】又

没有提取到数值，可以尝试点击【发票刷新】，或手动直接

填写数据

3. 分别点击“主附表树”里的【增值税及附加税费申

报表附列资料一（本期销售情况明细表）】、【增值税及附加

税费申报表附列资料二（本期进项税额明细表）】进行核实

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

补充填写其他数据

4. 点开【增值税及附加税费申报表附列资料五（附加

税费情况表）】，系统会根据增值税主表的“应补（退）税额”

自动带出附加税的计税依据，并自动计算 3 个附加的“本期

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应补（退）税（费）额”，数值不可修改；选择“本期是否

适用小微企业‘六税两费’减征政策”，若本期是否适用小

微企业“六税两费”减征政策”选择“是”，则需要选择“减

征政策适用主体”，自动带出“减征政策起始时间”及“减

征政策终止时间”

5. 回到主表，系统会跟据“增值税及附加税费申报表

附列资料五（附加税费情况表）”自动带出 39（城市维护建

设税本期应补（退）税额）、40（教育费附加本期应补（退）

费额）、41（地方教育附加本期应补（退）费额），数值不可

修改

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6. 数据填写完整无误后，点击页面上方【申报】，完成

增值税及附加税的申报

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二、消费税及附加税（费）申报

（一）消费税及附加税（费）申报

业务说明：用以申报消费税及其附加税费

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费

税及附加税（费）申报】

2. 根据实际业务填写主表及其他附表情况

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3. 点击“主附表树”里的【消费税附加税费计算表】，

系统会根据主表自动带出计税依据并计算“本期应（补）

退”，不可修改；选择”本期是否适用小微企业‘六税两

费’减征政策”，当选择“是”，需继续选择“减征政策时

间起”、“减征政策时间止”及“减征政策适用主体”，确

认数据后，点击【确定】

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4. 回到主表，“城市维护建设税本期应补（退）税

额”、“教育费附加本期应补（退）税额”、“地方教育附加

本期应补（退）税额”的数值会根据“消费税附加税费计

算表”中数值自动带出，不可修改；点击【申报】

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三、企业所得税申报

（一）查账征收按季申报企业所得税

业务说明：查账征收纳税人使用居民企业（查账征收）

企业所得税月（季）度申报（2021 年版）进行申报企业所

得税

1. 点击【我要办税】-【税费缴纳】-【企业所得税

申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度

申报（2021 年版）】

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<温馨提示>申报企业所得税前，需要先进行财务报表

报送

2. 系统会自动带出季初“从业人数”及资产总额（=

上季季末数），填写季末数；系统会根据报送的财务报表-利润表自动带出“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”，

不可修改

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3. 根据实际业务情况，填写其他附表，填写完整后，

点击【申报】

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（二）核定征收按季企业所得税

业务说明：核定征收纳税人使用此功能申报企业所得税

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所

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得税申报】-【居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度

申报及年度申报】

2. 进入功能后，选择“月（季度）申报”

3. 由于是核定征收，所有申报数据皆有核定数据带出，

核实数据后，点击【申报】

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（三）项目部预缴

业务说明：建筑企业直接管理的跨地区设立的项目部，

应按项目实际经营收入的 0.2%向项目所在地主管税务机关

预缴企业所得税。

1. 切换登记身份，点击【我的信息】-【用户管理】

-【纳税人切换】

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2. 选择需要进行项目部预缴的报验登记，点击【确

定】。对应信息变为“已登录”，说明切换登记身份成功

3. 点击【首页】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】

-【企业所得税申报】-【项目部预缴】

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4. 进入功能后，先查询已申报的增值税预缴申报

（若无，可直接关闭查询窗口，忽略此步）

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5. 点击【增行】

6. “征收项目”选择“企业所得税”，“征收品目”

选择“应纳税所得额”；如在步骤 4 中勾选过增值税预缴

申报，则系统会自动带出“税（费）款属期”及“计税金

额或销售收入”；如没有勾选，需手动选择“税（费）款

属期”，填写“计税金额或销售收入”

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7. 点击【关联】，选择当前登录身份对应的外管证

信息

8. 关联外管证后，选择页面上方的缴款方式进行缴

款即可

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四、财产和行为税合并纳税申报

业务说明：用以申报城镇土地使用税、房产税、印花税、

土地增值税税、资源税、环境保护税、车船税、烟叶税、耕

地占用税及契税

<温馨提示>申报前，对应税种都需要做税源信息采集。

不同税种的采集方式可以查看财产和行为税税源信息报告。

以下部分只涉及申报流程，不涉及税源采集流程。

（一）房产税申报

业务说明：用以申报房产税

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合

申报】-【财产和行为税合并纳税申报】

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2. 进入财行申报功能后，选择“纳税期限”、“属期”

等

3. 勾选“房产税”，点击【选择未申报税源】，勾选

需要申报的税源信息，后点击【下一步】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

4. 跳转申报界面，（该页面数据均不可以修改）核

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

实申报数据后，点击【申报】

<温馨提示>若申报数据有问题，可以核实税源信息，

申报数据来源于税源信息。具体操作可以查看财产行为税税

源信息报告手册

（二）城镇土地使用税

业务说明：用以申报城镇土地使用税

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合

申报】-【财产和行为税合并纳税申报】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

2. 进入财行申报功能后，选择“纳税期限”、“属期”

等

3. 勾选“城镇土地使用税”，点击【选择未申报税源】，

勾选需要申报的税源信息，后点击【下一步】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

4. 跳转申报界面，（该页面数据均不可以修改）核

实申报数据后，点击【申报】

<温馨提示>若申报数据有问题，可以核实税源信息，

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

申报数据来源于税源信息。具体操作可以查看财产行为税税

源信息报告手册

（三）资源税

业务说明：用已申报资源税

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合申

报】-【财产和行为税合并纳税申报】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

2. 进入财行申报功能后，选择“纳税期限”、“属期”

等

3. 勾选“资源税”，点击【选择未申报税源】，勾选需

要申报的税源信息，后点击【下一步】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

4. 跳转申报界面，（该页面数据均不可以修改）核实申

报数据后，点击【申报】

<温馨提示>若申报数据有问题，可以核实税源信息，

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

申报数据来源于税源信息。具体操作可以查看财产行为税税

源信息报告手册

（四）环境保护税

业务说明：用以申报环境保护税

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合

申报】-【财产和行为税合并纳税申报】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

2. 进入财行申报功能后，选择“纳税期限”、“属期”

等

3. 勾选“环境保护税”，点击【选择未申报税源】，

勾选需要申报的税源信息，后点击【下一步】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

4. 跳转申报界面，（该页面数据均不可以修改）核

实申报数据后，点击【申报】

<温馨提示>若申报数据有问题，可以核实税源信息，

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

申报数据来源于税源信息。具体操作可以查看财产行为税税

源信息报告手册

（五）车船税

业务说明：用已申报车船税

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合

申报】-【财产和行为税合并纳税申报】

辽宁省电子税务局常用功能指引（二）——税（费）种申报篇

2. 进入财行申报功能后，选择“纳税期限”、“属期”

等

3. 勾选“车船税”，点击【选择未申报税源】，勾选

需要申报的税源信息，后点击【下一步】