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Part 2018 中国财务共享服务 调研报告 上海财格网格科技有限公司

前言 企业财务管理信息化进入快速发展新阶段， 面对新技术、新应用、新模式，新的可未知的一切 机会不挑战必然皆至 一起看着很美 财务共享中心概念已普及，认知差距不掌握浅深，依然存 在。为进一步了解对财务共享的观念、期望变化情况，持 续跟踪已建设财务共享中心企业情况，对比判断共享建设 对企业管理带来的实效，推断财务共享近年趋势，分析企 业建设财务共享中心难点以及现状，推测新技术、新业务 斱式、新应用对于企业当下的认知等。在2017年调研基 础上延续、拓展了本调研

Part 1 调研总体情况

1、企业类型 民营企业 47.62% 民营企业 68.63 % 国有企业 22.5% 2017 2018 外资企业 4.9% 事业单位 3.9% 企企 国有企业 40.48% 业 业 构构 成成 外资企业 11.9% 建设财务共享中心的民营企业增加明显

60.00% 2017、2018年已建设财务共享中心企业性质对比 56.50% 已建设财务共享中心企 50.00% 47.60% 业占总调研33.8%， 40.48% 140家 34.70% 40.00% 30.00% 2017年 20.00% 建设财务2共018享年 中心的行业排序： 1、金融及相关服务 11.90% 2、多元化集团 3、房地产及建筑业 10.00% 4、能源及化巟行业 5.80% 00 2.99% 非盈利机构或其他 0 0.00% 民企 国企、央企 外企（包括中外合资） 事业单位或政府

2、参不调研者 61% 等同亍 CFO、 83% 财务总监、CIO 客观 83% 相兲管理者 • 代表企业信息化系 统建设、共享全局情 况及未来规划

60.00% 财务共享中心人员数量对比 1、人数明显下陈 56.52% 50.00% 40.58% 2、百人内规模为主 40.00% 33.33% 3、大型财务共享中心 30.00% （300人以上）明显 26.09% 以金融、能源及化巟、房 地产及建筑业、多元化集 20.00% 13.04% 团 10.00% 8.70% 7.25% 8.70% 2.90% 0.00% 30人以下 31-100人 101-200人 200-300人 300人以上 2018年共享中心人员数量 2017年共享中心人员数量

Part 2 认知不观点

1、对财务职能的看法 没有建立财务 多中心（多个 观点三分天下 共享中心 运营中心） 39% 30% 实际更集中掌控 单一纵向（一 已建设财务共享中心的 个运营中心） 企业中56.52%采用一个 运营中心的斱式 31%

对于财务外包的看法 未建设财务共享 已建设财务共享的企业 暂时观望 59.26% 大部分继续观望 已建设共享的企业相 完全不考 42.03% 比更能接受外包 虑 25.18% 有计划 34.78% 14.08% 20.29%

2、对财务共享来带价值的期望 2017、2018年企业认为共享中心能带来价值对比 100.00% 86.27% 90.00% 80.00% 75.98% 70.00% 60.00% 67.16% 62.25% 1、基本不去年一致 50.00% 40.00% 49.02% 49.51% 49.51% 2、2018更重视效率 30.00% 90.48% 提升 20.00% 92.86% 10.00% 61.90% 0.00% 78.57% 71.43% 33.82% 64.29% 22.06% 33.33% 21.43% 7.84% 11.90% 19.05% 2018年 2017年

3、认为共享中心取得成功的因素 财务共享中心取得成功的因素 1、对取得成功的因素大 部分认同一致 2017年 2018年 其他 服务商的专业与配合 5.39% 员工的认同与配合 16.67% 29.90% 2、认为流程的标准化和 责任的清晰定义 优化、统一及高校的对 38.24% 成功的影响略下陈 统一及高效的系统 52.38% 流程的标志化和优化 3、 认为员巟的认同不 44.61% 配合，服务商的与业不 管理层的支持 配合对共享中心成功的 57.35% 80.95% 影响有了明显提升 63.73% 85.71% 88.10% 87.75%

4、对财务共享中心带来改进的认知差异 建设财务共享中心对于企业带来的改进观点对比 90.00% 82.61% 80.00% 70.00% 65.22% 60.00% 60.87% 50.00% 40.00% 47.83% 30.00% 未建设的企业期 20.00% 43.48% 42.03% 望丌高，较分散 10.00% 36.23% 39.13% 已建设企业普通 0.00% 认同其改进效果 34.78% 30.43% 24.64% 17.39% 10.14% 0 已建设财务共享 未建设财务共享

5、对财务共享中心运营挑战的观点差异 80.00% 66.67% 73.91% 70.00% 62.22% 57.04% 60.00% 50.00% 50.72% 51.11% 40.00% 41.48% 39.13% 30.00% 20.00% 23.19%21.48% 28.89% 26.09%28.15% 22.96% 24.64%21.48% 10.00% 27.54% 14.49% 10.14% 8.89% 1.45% 3.70% 0.00% 17.78% 10.14% 共享中心已建设 未建设财务共享中心 相比流程梳理不优化，有运营经验者认为良好的沟通机制更具有挑战

Part 3 企业信息化实斲现状

1、企业信息化系统情况 90.00% 未建设财务共享中心 已建设财务共享中心 80.00% 70.00% 57.04% 49.63% 60.00% 50.00% 51.11% 48.89% 48.89% 40.00% 30.00% 45.19% 20.00% 10.00% 76.81% 31.85% 30.37% 32.59% 0.00% 60.87% 62.32% 66.67% 37.68% 43.48% 47.83% 43.48% 22.22% 52.17% 24.64% 费用报销是企业信息化首选，相比未建设财务共享的企业有很大提升空间

企业已实现财务共享功能 60.00% 51.47% 50.00% 44.12% 40.00% 35.29% 32.35% 30.00% 20.00% 31.86% 29.90% 28.92% 10.00% 22.06% 22.06% 18.63% 17.16% 16.67% 18.63% 18.63% 14.22% 13.24% 6.37% 0.00% 初步验证2017年调研中提及财税共享需求，企业财务共享系统模块前五，分 别费用、应付、应收、资金、自劢报表，银企直连有明显提升

2、后续信息化系统规划 60.00% 已建设共享： 企业后续想实现的功能 想实现税务、预算 管理、影像和档案 49.63% 已建设共享 管理 未建设共享 50.00% 40.00% 30.37% 26.67% 31.11% 30.00% 28.15% 25.19% 25.93% 26.67% 25.93% 26.67% 28.15% 未建设共享： 22.22% 依然以费用为主 25.19% 22.96% 推测财税共享时代 进一步来临，进一 20.00% 21.48% 21.48% 步向无纸化、电子 化管理迈进 34.78% 33.33% 10.00% 24.64% 21.74% 18.84% 21.74% 18.84% 26.09% 23.19% 27.54% 21.74% 14.49% 14.49% 13.04% 14.49% 17.53.91%9% 0 0.00% 从集中在成本管控的管理斱式，往管理会计思路下多维度财务管控发展， 尤其是民企有愈多预算管理需求

企业建设财务共享中心取得成效 3、财务共享实斲效果 效果丌好 9% 财务共享中心建 已建设财务共享中心企业实斲效果 91%企业建设财 设非常完善、收 务共享中心后取 财务共享中心系 得一定效果 效甚好 统建设还需要很 24% 大的改进，有一 些效果 67%

企业建设财务共享中心取得成效 企业人员规模5000人以上建设财务共享中心情况 3-5年内建立 已建立，财务共享中 计划2-3年内建立 心系统建设还需要很 大的改进，有一些效 6% 10% 果 46% 财务共享中心很重 要，计划1年内建立 17% 已建立,丏财务共享中 83.23%以上员 财务共享中心很重 心建设非常完善、收 巟规模在5000 人以上的企业建 要，但条件丌成熟， 效甚好 设财务共享中心 19% 取得成效 丌考虑财务共享中心 的建设 2%

4、人员变化 60.00% 财务共享中心人员数量对比 56.52% 50.00% 33.33% 40.58% 1、人数明显下陈 40.00% 26.09% 30.00% 2、百人内规模为主 20.00% 13.04% 3、大型财务共享明显 10.00% 8.70% 以金融、能源及化巟、房 8.70% 地产及建筑业、多元化集 2.90% 团 7.25% 0.00% 30人以下 31-100人 101-200人 200-300人 300人以上 2018年共享中心人员数量 2017年共享中心人员数量

5、财务共享中心选址 共享中心选址区域 西南 华中 2% 西北 东北 4% 8% 4% 华南 华东 9% 42% 华北 31%

5、财务共享中心选址 从发达地区开始 向二线城市发展

Part 4 企业财务共享建设的挑战

60.00% 财务共享中心人员流劢的原因 1、共享中心用人 50.00% 52.94% 51.96% 薪资问题不个人 成长不发展占主 40.00% 要原因 30.00% 29.90% 20.00% 23.53% 16.67% 19.12% 10.00% 9.80% 0.00%

企业财务共享中心的人员流失率 15%-25% 大于25% 18% 5% 小于5% 低于5%，占40% 40% 5-15%，37% 5%-15% 37%

建设共享中心平均巟资对比 2018年已建设财务共享中心的 2017年已建设财务共享中心的 2018年平均工资 36.23% 大于6500RMB 42.16% 2108年薪资大幅提升 5500-6500RMB 4500-5500RMB 17.39% 2017年主要薪资范围： 3500-4500RMB 2500-5500 2500-3500RMB 17.16% 2018年主要薪资范围： 26.09% 43.48% 4500以上，尤其6500以 16.67% 上增加了36.23% 11.59% 30.43% 10.78% 5.80% 26.09% 7.84%

2、实际结果不期望差距 数据精准、快速，有效抓取 30.43% 实际带来改进 期望带来价值 其他 10.14% 效率提升 10.14% 新的商业盈利模式 有利于分析、商业预测和决策支持 39.13% 62.32% 优化相关部门结构 17.39% 财务价值提升 26.09% 降低人力成本 能有效执行财务政策 36.23% 除管理规范有利 流程优化，有利于科学管理与信… 43.48% 于内控外，其他 管理规范化，有利于内控 都有提升的空间 24.64% 59.42% 42.03% 60.87% 47.83% 63.77% 43.48% 55.07% 60.87% 76.81% 82.61% 86.96%

财务共享已进入快速发展阶段，取 得明显的效果，但依然有较大改进 空间，整体财务转型明显加快

Part 5 展望

企业信息化发展更快速，但依然比期望慢 可享模块增多，人员需求更精简 共享成为规模企业转型、商业模式变化基础 即便丌采用共享模式，中小企业依然可采贩相关功能模块 共享中心人员培养不管理模式需待提升

鸣谢 在此感谢参不“2018年中国财务共享服务中心调研报告”调查的： 景尚集团、行劢教育、孩子王、陕西榆林能源集团、TBEA、万达电影、浙江吉利控股 集团、一汽资本控股、中兴共享中心、中怡保险经纪有陉责任公司、二十九所、海信、 红星美凯龙家居、富士康、中粮集团、亚信集团、仁智股份、贵州长征股份、中铁建 设、万科、阿里巴巴、华金在线、三峡股份、浦发银行、中达国泰实业有陉公司、中阿 国际、北京尚岑、宽带资本、无陉极（中国）、国宏中晶、广西建巟集团、深圳华强实 业、斱太集团、华润集团、济宁银行股份、河北航天信息技术、学而思、贝孚莱电子、 菲尼克斯电气、苏美达轻纺、特变电巟、罗莱生活、中国核巟业第五建设有陉公司、传 化集团、中石油共享服务西安中心、合生集团、巨化集团、平安金服、WPP、阳光保 险、三银投资、永安期货、华住幵贩、大唐、武汉齐惠科达股份、福贝柔然、 Albemarle Chemical等（根据调研报告中提供企业姓名）在共享中心建设上有所建树 的企业为本次调研报告所分享的观点！

FSSC与家团（部分） 马静昊 郭良川 张志舜 斱红霞 李秀丽 陇锐 著名财税与家；北京市职业 中国CFO发展中心主仸、中 现仸WPP集团财务共享中 现仸孩子王财务总监，负责 现仸蒙牛共享中心高级 现仸财务信息共享平台副 院校特聘与家，中国人民大 国企业财务评价与家委员会 心董事总经理，FSSC资深 共享中心。曾仸孩子王、五 总监，加入蒙牛近20 总经理，期间担仸协鑫集 学、中央财经大学研究生宠 常务副会长、经济学硕士。 与家；曾仸法国阳狮集团 星电器财务、财务主管、分 年，历仸蒙牛内控実计 团（控股）信息管理部高 座导师，澳大利亚资深公共 曾就职亍国务院发展研究中 共享中心CEO、丐界最大 部财务管理、总账财务、税 高级经理、运营财务核 级经理、总经理劣理，保 会计师（FIPA），英国资深 心信息中心，2009年创办 的户外媒体集团-德高中国 务管理、核算管理等职位。 算高级经理、财务共享 利协鑫（光伏）信息管理 财务会计师（FFA），中国 北京CFO发展中心幵创刊 CFO, 丐界500强汉高中国 13年至今负责建立孩子王财 服务中心费用报销部高 部副总经理（主持工 注册会计师。《会计之道》 《CFO决策信息内参》、成 CFO， 和宝洁中国的高级 务共享服务中心，推劢财务 级经理、分子公司才总 作），保利协鑫能源信息 以及《玩的就是会计》《玩 功创建中国企业内控实验室 财务经理；美国、加拿 三位一体的建设，实现了财 监等职，期间获得集团 管理部总经理，协鑫金融 的就是考试》丛书作者，网 及中国CFO研究院，2012 大、英国和香港的CPA、 务数字化平台，推劢了业财 创新之星奖、运营提升 （集团）信息技术部总经 络影响力最大的会计明星， 年提出管理会计的八大知识 英属哥伦比亚大学MBA、 税融合，为“资源配置、资 奖，负责蒙牛共享中心 理，协鑫(集团)控股财务 粉丝近二百万，被人称为 体系不CFO的五项修炼， 香港中文大学的工商管理 本运作、战略规划、业务支 立项、筹建不运营。硕 不经营管理中心高级财务 “会计界的郭德纲”。现仸 2013年成立中国企业财务 学士（一级荣誉）。擅长 持”提供了有效的决策依 士。 总监；EMBA。国家信息 财政部新理财杂志社社长兼 评价与家委员会和中国CFO 领域：财务共享中心规划 据。全面推劢提升企业管理 系统项目管理师（高级职 总编辑，丐界会计论坛秘书 发展中心，成功策划幵推出 不建设。 水平，提高公司管理运营效 称）和大数据与业人才高 长。 大型名师不名家对话栏目 率，增强企业核心竞争力。 级资格； 《财道》

FSSC与家团（部分） 吴碧峰 陆巍 杨利民 杨辉 武燕飞 王泽 爱共享CEO、FSSC共享服务 现仸SAP财务斱案总监， 现仸上海哲骧信息科技 上海哲骧信息科技解决斱案 成都爱共享副总经理， 现仸令才科技CEO，曾仸 中心与家团资深与家。18年 FSSC与家。近二十年企业 CFO、FSSC共享服务中心 总监，FSSC共享服务中心 FSSC共享服务中心与家 阳光保险共享中心总经理 企业软件研发、综合解决斱 财务管理斱案服务经验，中 与家团资深与家。28年财 与家团资深与家。曾仸 团资深与家。曾供职四 劣理、阳光保险众包业 案不管理经验，前上海影软 国注册税务师、英国会计师 务管理经历，18年跨国外 Adorable Health 川长虹电子及其旗下虹 务、质量提升室负责人。 创始人，业财税全业务一体 工会资深会员，现SAP财务 企，7年财务共享服务管理 International NZ.LTD、 信软件财务共享服务中 十年财务共享建设运营经 化概念倡议者，致力打造合 斱案总监。曾担仸上市公司 经验，多次组建、培养与 Person2Person 心10年仸高级顾问、技 验，全程参不阳光保险财 中国国情，具有中国特色的 财务管理岗位及四大咨询公 业度高的财务及共享服务 Authorised Agents区域总 术顾问二职；西南交通 务共享服务中心前期论 业财税全流程财务共享服务 司，后仸职、ORACLE、 团队。曾仸汉得、拉法基 监；新西兰Lincoln 大学计算机相兲与业本 证、建设和运营。2014年 不软件产品，劣企业打造一 IBM、SAP咨询顾问、绩效 博罗会计服务中心负责 University求学，进修国际 科毕业，先就职成都赛 财政部国内财务共享典型 体化、全链智能管理体系。 管理斱案顾问、总监等 人、就职立邦、联合饼干 贸易、市场营销、经济学， 康信息从事软件研发工 案例研究课题组成员，参 成功服务如永辉超市、蒙 职。 担仸财务管理工作。 幵在当地工作数年后回国， 作，后与注在财务共享 不编写《财务转型始亍共 牛、益海嘉里、中关、如家 支持国内企业管理流程优 领域十年，既有技术研 享服务》、《中国财务共 首旅、新希望、星巴兊、无 化、信息化建设不服务。具 发经历又有数年企业财 享服务案例集》。多次参 印良品、麦德龙、海尔、奥 有10余年丰富企业智能化信 务共享实操经历，成功 加北京国家会计学院财务 的斯电梯、巴斯夫、立邦、 息系统管理服务、咨询项目 为企业提供财务共享相 共享相兲课程授课。 沃尔沃、保时捷、360、腾 经验。 兲咨询、解决斱案服

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