财务报销指南

宁夏回族自治区人民医院财务处 编制

2020 年 6 月

目 录

前言...............................................................................................1一、差旅费/会议费/培训费......................................................2

二、进修费.................................................................................. 5

三、出国经费.............................................................................. 7

四、借款业务.............................................................................. 9

五、承办大型会议/培训班......................................................10

六、论文版面费........................................................................ 12

七、职工职业暴露及工伤........................................................13

八、医疗纠纷赔款.................................................................... 14

九、公务交通费用报销............................................................ 15

十、公务接待............................................................................ 17

十一、外专局引智项目............................................................ 19

十二、科研费............................................................................ 21

十三、维修费............................................................................ 27

十四、维保费及服务费............................................................ 29

十五、物资采购........................................................................ 30

十六、国定资产采购................................................................ 32

十七、质保金............................................................................ 34

十八、基本建设项目................................................................ 35

十九、发票要求........................................................................ 37

二十、结算方式........................................................................ 41

二十一、各类费用报销标准....................................................42

1

为了帮助全院职工快速了解财务报销规定和报销程序，

财务处编写了《宁夏回族自治区人民医院财务报销指南》。

本指南包括差旅费、进修费、科研费、物资采购等十八个部

分内容，每一部分都明确了特定经济业务的报销流程、报销

资料及报销中应注意事项。报账人员可以根据需要在本指南

目录中找到相应的内容页码，并按照页码对应的说明了解本

人所办业务的相关要求，从而尽可能将所办业务需要的资料

及手续一次性提供完毕，减少反复修改、完善资料以及询问

所需要的时间。

希望本指南能给全院职工在办理财务报销业务时提供

方便，为您节省更多宝贵时间。有不妥之处请多多指正。

感谢您对财务处工作的一贯支持！

宁夏人民医院财务处

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一、差旅费/会议费/培训费

（一）政策依据

1.《宁夏回族自治区本级党政机关差旅费管理办法（暂

行）》(宁财行发[2014]97 号)

2.《差旅费管理办法补充规定》（院发[2015]80 号）

3.《宁夏回族自治区本级党政机关培训费管理办法》(宁

财规发[2020]3 号)

（二）报销流程

（三）报销资料

1.《干部职工公务外出申请（请销假）审批表》 （人

事处盖章）；

2.会议通知/培训通知/邀请函，通知中须注明会议时间、

地点、收费标准等要素，并加盖举办单位公章；

3.飞机票（电子客票行程单及登机牌）、火车票、汽车

3

票、轮船票、保险费发票、住宿费发票及消费明细清单、培

训费发票、会务费等相关发票，以及上述费用电子付款凭据；

4.因工作原因产生退改签费用，须进行书面说明，经主

管职能处室负责人及主管院长审批后，方可报销。

（四）注意事项

1.机票购买使用公务卡在政府采购机票管理网站政府

采购机票管理网站 ( https://app.gpticket.org）购买/拨

打 8622222 购买公务机票(电子客票行程单）。

2.往返时间在七天之内的，每人只报销航空意外保险一

份，金额上限为 30 元。

3.会议费发票单位名称章应与会议举办方单位名称保

持一致，若不一致，由举办单位开具委托办会证明。

4.出行及返程时间应严格遵照会议通知，严格履行干部

职工公务外出申请(请销假）时间，不得提前出发或延期返

程。

5.会议通知中需注明会议注册费/会务费/培训费等相

关收费标准，无收费标准或收费标准与发票金额不一致的，

将不予报销此项费用。

6.若承办方提供食宿、接送机服务的，医院将不再报销

相关费用。

7.由社会机构举办的收费性培训，除上级机关或相关业

务主管部门以正式文件通知必须参加外，自治区本级各单位

4

一律不得派行政人员（或管理岗位人员）参加。

经所在单位主要负责人批准，专业技术人员可参加与其

业务技术工作紧密相关的社会培训，其他无实质意义的培训

不得参加。

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二、进修费

（一）政策依据

1.《职工外出进修管理办法》（院发[2020]71 号）

2.《差旅费管理办法补充规定》（院发[2015]80 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.《职工外出进修协议书》；

2.《进修通知书》（内容需涵盖进修时间、进修费用、

是否提供住宿，并加盖进修单位公章）；

3.《干部职工公务外出申请（请销假）审批表 》（人

事处盖章）；

4.火车票/汽车票、进修/培训费发票、住宿费发票及消

费明细清单、培训费发票、会务费等相关发票，以及上述费

用电子付款凭据；

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乘坐飞机参照火车票硬卧标准报销，须提供飞机票（电

子客票行程单及登机牌）；

5.外出进修考核表；

6.进修结业证复印件；

（四）注意事项

1.严格遵守医院《职工外出进修管理办法》第三十一条

规定，职工外出进修结束后须在三日内返回科室上班，并在

一周内到主管职能部门和科教处报到并办理销假。

2.未获得结业证书者，除医院承担进修费的 50%以外，

其他费用由个人承担。

3.进修费、培训费通知中需注明进修费/培训费等相关

收费标准，无收费标准或收费标准与发票金额不一致的，将

不予报销此项费用。

4.进修人员严格按照协议要求完成进修计划，不得私自

请假或返院。

5.进修人员如因特殊原因需提前结束进修或延长进修

时间（超过 1 个月以上）者，须经主管职能部门同意并签署

书面意见，报科教处及主管院领导批准，方可实施。未经同

意提前私自终止学习，其学习培训期间的所有费用均由本人

承担。

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三、出国经费

（一）政策依据

《宁夏回族自治区人民医院因公出国经费管理办法》（院

党发[2019]69 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.《医院党委会会议纪要》

2.《邀请函》及中外文对照翻译件

3.《因公出国任务和经费预算审批表 》

4.《因公出国人员经费预算先行审核表》

5.《出国任务批件》

6.因公护照复印件（包括签证和出入境记录页）

7.《干部职工公务外出申请（请销假）审批表》（人事

处盖章）

8.《非贸易非经营性外汇申请、核销单》（出国前在中

8

国银行办理核汇，回国后 1 个月内在中国银行办理核销手续）

9.《职工外出进修协议书》、《进修考核表》，《结业

证》复印件

10.国际旅费、培训费、住宿费及消费明细清单、出国

签证费、防疫费用、国际会议注册费、保险费等发票、以及

上述费用电子付款凭据；

（四）注意事项

1.在政府采购机票管理网平台购票，且应优先选择由我

国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择

外国航空公司航线的，应事先报经单位外事和财务部门审批

同意后购买。

2.出国需交纳培训费的，需提交国家外专局出国任务批

件或出国培训审核件，培训双方应签订培训协议，明确培训

费用的明细支出项目。

3.出国签证费、防疫费、国际会议注册费、保险费应当

事先报经本单位外事和财务部门批准，并在财政经费先行审

核表中进行申报，凭有效原始票据报销。

4.出国（境）期间产生的费用请用中文标注。所有费用

严格按照审批的《因公出国任务和经费预算审批表 》中预

算执行，各预算项目间额度不能调剂使用。

5.出国（境）期间因擅自变更行程，产生的城市间交通

费不予报销。

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四、借款业务

（一）政策依据

《财务报销管理实施细则》（院发[2017]115 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.借款依据

2.借款批示

（四）注意事项

1.医院各职能处室因工作需要（进修、采购货物、科研

等）在尚未获得发票的前提下须先行付款的，经主管院领导

同意，可以办理借款，借款方式为对公转账。

2.办理借款应出示借款所需相关资料。

3.借款人在取得发票等凭证后，须按照医院《关于规范

全院经济指标报表及运营数据、票据上报时间的通知》(院

发[2016]181 号）,及时到财务处办理冲帐手续。

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五、承办大型会议/培训班

（一）政策依据

1.《宁夏回族自治区本级党政机关培训费管理办法》(宁

财规发[2020]3 号)

（二）报销流程

（三）报销资料

1.《院长办公会纪要》（3 万元以上提供）

2.举办《会议通知》（内容须涵盖日程、人次、规模、

课程安排）

3.《会议预算表》

4.参会《人员签到表 》

5.《专家邀请函》

6.专家简介、职称证复印件、银行卡号、开户行名称、

讲课费签收单

7.会议场租、住宿协议（3 万元以上提供相关协议）

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8.《公务用车使用申请》、公务用车明细单、行车轨迹

图；

9.各类发票（劳务费、交通费、伙食费及费用明细清单、

住宿费及费用明细清单、租车费等）,以及上述费用电子付

款凭据；

（四）注意事项

1.邀请国（境）外师资讲课，须严格按照有关外事管理

规定，履行审批手续。国内师资能够满足培训需要的，不得

邀请国（境）外师资。

2.邀请国内外专家讲课，需提交邀请函，授课老师的城

市间交通费、住宿费、伙食费按照自治区差旅费有关规定和

标准执行。

3.会议、住宿一般安排在医院国际会议中心。

4.从医院领用展板、展架等材料支出，凭出库单报销。

5.接送专家用车须提交公务用车申请，经审批后方可使

用。

6.劳务费发放必须采用对公转账形式，不允许支付现金。

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六、论文版面费

（一）政策依据

《宁夏回族自治区人民医院论文报销标准》（2009 年 6

月 12 日院长办公会）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.版面费发票

2.论文封面页、目录页、正文页复印件

3.付款凭据

（四）注意事项

发票章应与杂志名称或出版单位名称保持一致，若不一

致，须由出版单位开具委托证明。

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七、职工职业暴露及工伤

（一）政策依据

《财务报销管理实施细则》（院发[2017]115 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.职工职业暴露医疗费

（1）个人申请

（2）《医院职业暴露费用报销审批表》

（3）费用发票及清单、费用支付凭据

2.职工工伤

（1）《工伤保险待遇核定表》

（2）《工伤保险待遇申报确认表》

（3）《认定工伤决定书》

（四）注意事项

职工工伤报销须在医院收到保险管理中心赔付款后方可

办理领款手续。

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八、医疗纠纷赔款

（一）政策依据

《财务报销管理实施细则》（院发[2017]115 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.《法院裁决书》/《民事调解协议书》

2.院长办公会纪要（3 万元以上提供）

3.纠纷情况说明（需经办人，医务处处长、主管院长签

字）

4.相关发票、赔付款领款单

5.患者/委托收款人身份证、委托书、收款人银行卡开

户行及账号

（四）注意事项

社会工作部在办理患者最终赔付时，应将之前由该纠纷

产生的借款、患者欠费等所有经济事项一次性结清。

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九、公务交通费用报销

（一）政策依据

1.《自治区卫生健康委员会办公室关于明确直属事业单

位公务交通费用报销有关事项的通知 》（宁卫办发

[2019]270 号）

2.《医院公务交通费用报销管理规定（试行）》（院发

[2019]175 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.《公务出行审批单》

2.《公务出行汇总审批表》/《公交出行登记审批表》

3. 公务交通费发票

（四）注意事项

1.上下班不列入公务出行的范围。

2.公务出行超出规定行政区域范围的，按照差旅费相关

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规定执行。

3.网约车须提供用车平台出具的出行行程单和增值税电

子普通发票。

4.每月 10 日前报销上月公务交通费。

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十、公务接待

（一）政策依据

1.《十八届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群

众的八项规定》

2.《宁夏回族自治区公务接待费管理暂行规定》 (宁财

规发[2019]6 号)

3.《公务接待管理规定》（院发[2016]49 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.派出单位公函/公务活动通知/邀请函

2.《公务接待审批表》

3.用餐发票及消费清单

4.《公务用车审批表》、车辆行驶轨迹图及发票

5.住宿发票及消费明细清单

6.其他费用发票

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7.以上各类付款付款凭据

（四）注意事项

1.公务接待费用，包括餐费、住宿费、交通费等。

2.公务接待一律不搞宴请，原则上在医院食堂用餐。

3.工作餐严格控制陪餐人数，接待对象 10 人以内的，陪

餐人数不得超过 3 人；超过 10 人的，陪餐人数不得超过接

待对象人数的三分之一。

4. 住宿费标准按差旅费相关标准执行。

5. 派出单位公函/邀请函内容须涵盖事因、人员名单、

职务、时间及相关费用承担人。

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十一、外专局引智项目

（一）政策依据

1.《宁夏回族自治区引进海外华侨华人专家暂行办法》

（宁人才办[2014]4 号）

2.《财务报销管理实施细则》（院发[2016]115 号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.《经费核销单》

2.专家护照复印件

3.专家入境中国边检签章页复印件

4.国际电子客票行程单与支付凭据

5.国内往返机票（火车票）

6.项目单位收款发票或收据

7.《项目执行情况表》

8.《医院公务接待审批表》（包含专家交通费、住宿、

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生活费等）

9.《零用费申领单》（项目负责人和经办人签字并加盖

财务处章）

10.各类发票及付款支付凭据

（四）注意事项

1.专家在宁工作期间的住宿费、餐费、市内交通费，按

专家在宁工作天数(根据国际航班衔接情况，可另加 3 天)计

算。

2. 专家每人次在宁工作最长资助时间为 30 天。

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十二、科研费

（一）政策依据

《科研经费管理办法》（院发[2020]39 号）

（二）报销流程

1.科研经费设备费

（1）报销资料

①设备购置发票

②设备入库单

③合同、中标通知书、院长办公会纪要（10 万元以上）。

（2）注意事项

①涉及到政府或医院统一招标采购的项目内容，应按规

定履行相应手续。由项目负责人向科教处提交申请，科教处

向采购职能处室提交申请，招标办招标，由采购部门采购、

验收后将相关手续及发票交项目负责人，项目负责人办理报

销。

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②科研经费购置的固定资产，须纳入医院资产统一管理，

办理固定资产入账手续。

2.科研经费实验耗材费

（1）报销资料

①医院内完成的实验：发票、入库单、出库单、合同（3

万元及 3 万元以上）

②医院外完成的实验：报批经实验室同意后进行试剂耗

材采购，不办理出入库。提供：发票、材料清单、公司资质

及真实承诺书、合同（3 万元及 3 万元以上）

③从医院领用材料：出库单

④问卷调查、样品采集、资源普查发放奖品。提供：奖

品发放表、发票及物品清单、询价单（1 万元以下）/议价确

价通知书（1 万元≤金额＜3 万元）/合同（3 万元及以上）

（2）注意事项

①3 万元以下实验耗材费由项目组自主采购，3 万元及 3

万元以上由招标办签订经济合同

②原则上医院有的材料应从医院物资部门领用

③院外完成的实验，须经实验室同意后方可采购试剂耗

材，不再办理出入库手续

3.测试化验加工费

（1）报销资料

①发票

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②检测报告

③公司资质

④经济合同（3 万元及以上）

（2）注意事项

3 万元以下测试化验加工费可自行委托有资质的公司进

行，3 万元及 3 万元以上由招标办签订经济合同

4.用工劳务费

（1）报销资料

①劳务费发票

②劳务费发放表

③学生证复印件/身份证复印件

（2）注意事项

①属于医院代发工资的学生或临时聘用人员不再开具

劳务费发票，提供工号填报劳务费发放表后办理报销；无工

号人员则自行前往税务局开具劳务费发票。

②劳务费发放表详细标明劳务发生时间及标准。

③个人所得税依法由医院代扣代缴。

5.专家咨询费

（1）报销资料

①劳务费发票

②劳务费发放表

③专家职称证复印件

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④咨询内容及结果证明

⑤以会议形式咨询，提供会议通知及签到册

（2）注意事项

①劳务费发放由医院以银行转账方式支付

②专家咨询费不得支付给参与项目研究及管理的相关

人员

③个人所得税依法由医院代扣代缴

6.打印、复印、印刷费

（1）报销资料

①发票

②打印、复印、印刷明细表

（2）注意事项

①打印、复印、印刷明细表须注明内容、规格、数量、

单价及金额

②3 万元及 3 万元以上，由招标办签订经济合同

③印刷品不论金额大小均需提供《零星采购备案统计表》

7.院内病人检查/化验/治疗

（1）报销资料

①检查发票

②《科研项目检查检验费用申请单》

（2）注意事项

项目负责人须在《科研项目检查检验费用申请单》上签

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字。

8.购买图书

（1）报销资料

①发票

②验收入库单

③支付凭证

（2）注意事项

①购买图书须提供购书清单，非书店购买须提供相符的

供货单位支付凭据。

②医院图书馆办理验收手续。

9.专利申请费

（1）报销资料

①发票

②支付凭证

③受理函或检索信息

10.协作单位经费转拨

（1）报销资料

①合作协议

②发票/资金往来结算票据

（2）注意事项

提供协作单位具体信息：单位名称、开户银行及账号。

11.绩效支出

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（1）报销资料

①科研项目绩效支出发放表

②劳务费发票（课题组院外成员开具）

12.科研项目经费中的差旅费/培训费/会议费、进修费、

出国经费、借款业务、承办大型会议/培训、论文版面费的

报销资料及报销中应注意事项。均参照本指南一至六项执行。

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十三、维修费

（一）政策依据

1.《医院招标采购管理办法实施细则（试行）》（院发

[2017]208 号）

2.《医院合同签订管理办法(试行）》（院发[2019]178

号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.维修申请及询价单（金额＜1 万元）

2.《议价确价通知书》（1 万元≤金额＜3 万元）

3.合同（金额≥3 万元以上）

4.相关会议纪要

5.维修材料入库单

6.验收报告

7.工程定案单（仅限基建维修提供）

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8.发票

9.水电费清单(仅限基础设施维修提供)

（四）注意事项

政府采购目录内项目不论金额大小均需提供《政府招

标采购通知书》或《零星采购备案统计表》，院内招标执

行《医院招标采购管理办法实施细则》。

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十四、维保费及服务费

（一）政策依据

1.《医院招标采购管理办法实施细则（试行）》（院发

[2017]208 号）

2.《医院合同签订管理办法(试行）》（院发[2019]178

号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.申请及询价单（金额＜1 万元）

2.《议价确价通知书》（1 万元≤金额＜3 万元）

3.合同（金额≥3 万元以上）

4.相关会议纪要

5.验收报告

6.发票

（四）注意事项

续签合同的不需要提供中标通知书与相关会议纪要。

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十五、物资采购

（一）政策依据

1.《医院招标采购管理办法实施细则（试行）》（院发

[2017]208 号）

2.《医院合同签订管理办法(试行）》（院发[2019]178

号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.物资采购申请及询价单（金额＜1 万元）

2.《议价确价通知书》（1 万元≤金额＜3 万元）

3.合同（金额≥3 万元以上）

4.相关会议纪要

5.发票

6.入库单

（四）注意事项

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1.政府采购目录内项目不论金额大小均需提供政府招

标采购通知书或零星采购备案统计表。

2.药品及医用耗材采购，不论金额大小，均由医院招

标办公室进行议价或招标进行采购。

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十六、国定资产采购

（一）政策依据

1.《医院招标采购管理办法实施细则（试行）》（院发

[2017]208 号）

2.《医院合同签订管理办法(试行）》（院发[2019]178

号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.采购申请及询价单（金额＜1 万元）

2.《议价确价通知书》（1 万元≤金额＜3 万元）

3.合同（金额≥3 万元以上）

4.相关会议纪要

5.发票

6.入库单

7.验收报告

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8.检测报告（特殊设备提供）

（四）注意事项

1.政府采购目录内项目不论金额大小均需提供政府招

标采购通知书或零星采购备案统计表。

2.电梯、锅炉、配电柜等均需出具专业主管部门验收

的检测报告。

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十七、质保金

（一）政策依据

1.《医院招标采购管理办法实施细则（试行）》（院发

[2017]208 号）

2.《医院合同签订管理办法（试行）》（院发[2019]178

号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.对账函

2.工程、设备、物资使用情况说明表

3.合同复印件

4.发票/收据

（四）注意事项

各主管部门应在质保期结束后及时督促公司办理付款

手续。

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十八、基本建设项目

（一）政策依据

1.《医院招标采购管理办法实施细则（试行）》（院发

[2017]208 号）

2.《医院合同签订管理办法(试行）》（院发[2019]178

号）

（二）报销流程

（三）报销资料

1.相关会议纪要

2.《中标通知书》/《议价确价通知书》

3.合同（金额≥3 万元以上）

4.付款申请

5.工程进度审批单（根据合同约定按进度付款）

6.竣工验收单（竣工后提供）

7.定案单（根据合同约定需进行定案的工程）

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8.发票

9.水电费等扣款通知

（四）注意事项

政府采购工程类项目的验收，按建设行政主管部门现行

有关规定执行。消防、污水处理、配电室安装等专业工程均

需有相应的专业主管部门出具的验收报告。

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十九、发票要求

票据类型

1.增值税普通发票：印有全国统一发票监制章，并加盖

开票单位发票专用章。

2.事业单位往来结算票据：印有财政票据监制章，并加

盖开票单位财务专用章。

日期：为准确及时反映医院当年的真实收支情况，各类

费用必须在当年及时报账，特殊情况（如科研经费、专项经

费、进修费）在当年确实不能报销的，方可下年度报销，期

限不能超过两年。

★开票信息

1.名称：宁夏回族自治区人民医院（宁夏眼科医院、

西北民族大学第一附属医院）

（除机票行程单、车票、个人保险费外）

2.纳税识别号：1264 0000 4540 0281 XQ

3.开户行：中国银行宁夏回族自治区分行

4.账号：1060 4447 9828

★发票金额

发票大小写一致，发票不得涂改。纳税识别号必须正确，

否则退回重开。

★发票内容

发票须有明细内容,（发票内容笼统为办公用品、图书

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资料、实验用品、复印、印刷、耗材等，须提供对方单位销

货清单，销货清单与发票均加盖发票专用章。住宿发票必须

有明确的住宿时间和房费单价）网购商品或服务须附订单截

图。

★发票丢失

从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单

位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，

由当事人书面说明事由，经主管院领导签字，财务处负责人

审核和总会计师审批后方可报销；如果确实无法取得证明的，

如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，注

明车次（或航班号等）、旅程、金额，并提供证明业务交易

行为的银行卡刷卡存根联、网银或第三方支付平台支付凭证，

由主管院领导签字，财务处负责人审核和总会计师审批后方

可报销。

★开具发票：

一、携带资料

1.本人开具劳务费发票的，由本人携带身份证原件到

税务局开具。

2.由经办人代开劳务费发票的，由经办人持本人身份

证原件及复印件、专家身份证复印件（正反面）到指定税务

局开具。（指定税务局名称：国家税务总局银川市西夏区税

务局，地址：银川市西夏区贺兰山西路与丽子园北街交叉口）

39

二、开票信息

1.购买方名称：宁夏回族自治区人民医院（宁夏眼科

医院、西北民族大学第一附属医院）

2.纳税人识别号：1264000045400281XQ

3.开户行及账号：中国银行宁夏回族自治区分行

4.账号：106044479828

5.代开企业名称：张某某 （专家姓名）

三、扣税公式

根据国家税务总局宁夏回族自治区税务局《关于自然

人申请代开发票征收个人所得税有关问题的公告》（2019 年

第 3 号）要求，开具劳务费发票产生的个人所得税由支付方

（医院）依法代扣代缴（个人所得税计算公式详见附表）

劳务报酬所得适用 20%的税率，计算公式为：

1.每次收入不超过 4000 元

应缴纳个人所得税=（每次收入额-800）×20%

2.每次收入在 4000 元以上

应缴纳个人所得税=每次收入额×（1-20%）×20%

3.如果纳税人的每次应税劳务报酬的应纳税所得额超

过 20000 元的，应实行加成征收，其应纳税额应依据相应税

率和速算扣除数计算。计算公式为：

应缴纳个人所得税=每次收入额×（1-20%）

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

40

劳务报酬所得适应税率表

级数 每次应纳税所得额 税率 速算扣除数

1 未超过 2 万元的部分 20% 0

2 超过 2 万元至 5 万元的部分 30% 2000

3 超过 5 万元的部分 40% 7000

41

二十、结算方式

1.符合公务卡结算适用范围内的，须采取公务卡结算方

式；如收款方不支持公务卡结算的，可采用网银、汇款、第

三方支付平台支付，在报销票据时必须提供证明业务交易行

为的银行卡刷卡存根联、网银或第三方支付平台支付凭证。

2. 公务卡超过还款期限发生的利息、滞纳金、信用不

良记录等后果由持卡人承担。

42

二十一、各类费用报销标准

★进修费报销标准

类别 交通 住宿 伙食

标准

火车硬卧/长途客

车

校内/单位内

部

不安排住宿 区内 区外

据实凭据 50／天 10／天 20／天

★差旅费标准

市内交通补助 伙食补助 住宿费标准

160 元/往返 早 20 中 40 晚 40 详见附表

★培训授课老师讲课费发放标准

职称

中级/正副

科级

副高/正副

处级

正高/正副厅

级

院士、全国知

名专家/副省

（部）级

备注

标准 300 元/小时 500 元/小时 1000 元/小时 1500 元/小时

全天授课

时间不超

过 8 小时

43

组织形式

★区外评审专家劳务费发放标准

职称 副高 正高 院士、全国知名专家 备注

标准 1000 元/小时 2000/小时 3000/小时 每半天不超过 4 小时

★区内评审专家劳务费发放标准

时间 2 小时（含） 2-4 小时（含） 4-8 小时 备注

金额 200 元/人 300/人 600/人 — ★专家咨询费发放标准

职称 会期

其他专业人员职称

人员（高级）

高级专业技术职称

人员

院士、全国知名专家

会议

半天

540-900 元/人天

（税后）

900-1440 元/人天

（税后）

1350-2160 元/人天

（税后）

第一天、第二天

900-1500 元/人天

（税后）

1500-2400 元/人天

（税后）

2250-3600 元/人天

（税后）

第三天及以后

450-750 元/人天

（税后）

750-1200 元/人天

（税后）

1125-1800 元/人天

（税后）

现场访谈

或者勘察

按照上述会议形式组织的专家咨询费相关标准执行

通讯 按此计算，每次按照会期第一天、第二天标准的 20-50%执行

44

中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表

单位：元

序号 地区

(城市)

住宿费标准

旺季地区

旺季浮动标准

旺季期

间

旺季上浮价

部级 司局级

其他

人员

部级 司局级

其他人

员

1 北京 全市 1100 650 500

2 天津

6 个中心城区、滨海

新区、东丽区、西青

区、津南区、北辰区、

武清区、宝坻区、静

海区、蓟县

800 480 380

宁河区 600 350 320

3 河北

石家庄市、张家口

市、秦皇岛市、廊坊

市、承德市、保定市

800 450 350

张家口市

7-9 月、

11-3 月

1200 675 525

秦皇岛市 7-8 月 1200 680 500

承德市 7-9 月 1000 580 580

其他地区 800 450 310

4 山西

太原市、大同市、晋

城市

800 480 350

临汾市 800 480 330

阳泉市、长治市、晋

中市

800 480 310

其他地区 800 400 240

5 内蒙

古

呼和浩特市 800 460 350

其他地区 800 460 320

海拉尔

市、满洲

里市、阿

尔山市

7-9 月 1200 690 480

二连浩特

市

7-9 月 1000 580 400

额济纳旗 9-10 月 1200 690 480

6 辽宁

沈阳市 800 480 350

其他地区 800 480 330

7 大连 全市 800 490 350 全市 7-9 月 960 590 420

45

序号 地区

(城市)

住宿费标准

旺季地区

旺季浮动标准

旺季期

间

旺季上浮价

部级 司局级

其他

人员

部级 司局级

其他人

员

8 吉林

长春市、吉林市、延

边州、长白山管理区

800 450 350

吉林市、

延边州、

长白山管

理区

7-9 月 960 540 420

其他地区 750 400 300

9 黑龙

江

哈尔滨市 800 450 350 哈尔滨市 7-9 月 960 540 420

其他地区 750 450 300

牡丹江

市、伊春

市、大兴

安岭地

区、黑河

市、佳木

斯市

6-8 月 900 540 360

10 上海 全市 1100 600 500

11 江苏

南京市、苏州市、无

锡市、常州市、镇江

市

900 490 380

其他地区 900 490 360

12 浙江

杭州市 900 500 400

其他地区 800 490 340

13 宁波 全市 800 450 350

14 安徽 全省 800 460 350

15 福建

福州市、泉州市、平

潭综合实验区

900 480 380

其他地区 900 480 350

16 厦门 全市 900 500 400

17 江西 全省 800 470 350

18 山东

济南市、淄博市、枣

庄市、东营市、烟台

市、潍坊市、济宁市、

泰安市、威海市、

800 480 380

烟台市、

威海市、

日照市

7-9 月 960 570 450

46

序号 地区

(城市)

住宿费标准

旺季地区

旺季浮动标准

旺季期

间

旺季上浮价

部级 司局级

其他

人员

部级 司局级

其他人

员

日照市

其他地区 800 460 360

19 青岛 全市 800 490 380 全市 7-9 月 960 590 450

20 河南

郑州市 900 480 380

其他地区 800 480 330 洛阳市

4-5 月

上旬

1200 720 500

21 湖北

武汉市 800 480 350

其他地区 800 480 320

22 湖南

长沙市 800 450 350

其他地区 800 450 330

23

广东

广州市、珠海市、佛

山市、东莞市、中山

市、江门市

900 550 450

其他地区 850 530 420

24 深圳 全市 900 550 450

25 广西

南宁市 800 470 350

其他地区 800 470 330 桂林市、

北海市

1-2 月、

7-9 月

1040 610 430

26 海南

海口市、三沙市、儋

州市、五指山市、文

昌市、琼海市、万宁

市、东方市、定安县、

屯昌县、澄迈县、临

高县、白沙县、昌江

县、乐东县、陵水县、

保亭县、琼中县、洋

浦开发区

800 500 350

海口市、

文昌市、

澄迈县

11-2 月 1040 650 450

琼海市、

万宁市、

陵水县、

保亭县

11-3 月 1040 650 450

三亚市 1000 600 400 三亚市 10-4 月 1200 720 480

27 重庆

9 个中心城区、北部

新区

800 480 370

47

序号 地区

(城市)

住宿费标准

旺季地区

旺季浮动标准

旺季期

间

旺季上浮价

部级 司局级

其他

人员

部级 司局级

其他人

员

其他地区 770 450 300

28 四川

成都市 900 470 370

阿坝州、甘孜州 800 430 330

绵阳市、乐山市、雅

安市

800 430 320

宜宾市 800 430 300

凉山州 750 430 330

德阳市、遂宁市、巴

中市

750 430 310

其他地区 750 430 300

29 贵州

贵阳市 800 470 370

其他地区 750 450 300

30 云南

昆明市、大理州、丽

江市、迪庆州、西双

版纳州

900 480 380

其他地区 900 480 330

31 西藏

拉萨市 800 500 350 拉萨市 6-9 月 1200 750 530

其他地区 500 400 300 其他地区 6-9 月 800 500 350

32 陕西

西安市 800 460 350

榆林市、延安市 680 350 300

杨凌区 680 320 260

咸阳市、宝鸡市 600 320 260

渭南市、韩城市 600 300 260

其他地区 600 300 230

33 甘肃

兰州市 800 470 350

其他地区 700 450 310

34 青海

西宁市 800 500 350 西宁市 6-9 月 1200 750 530

玉树州、果洛州 600 350 300 玉树州 5-9 月 900 525 450