涉案虚拟货币

司法评估与处置方案汇报

数字资产处置(霍尔果斯)有限公司 2023版

数字资产处置（霍尔果斯）有限公司 ©版权所有 Digital Asset Management(Khorgos) Co., Ltd.

contents 目录

境内首家合规代处置公司 01 The first compliant proxy disposal company

相关政策背景 02 Relevant Policy Background

现行处置路径弊端 03 Current shortcomings in the disposal process

司法评估与处置方案 04 Judicial assessment and disposal plan

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contents 目录 境内首家合规代处置公司 01 The first compliant proxy disposal company

相关政策背景 02 Relevant Policy Background

现行处置路径弊端 03 Current shortcomings in the disposal process

司法评估与处置方案 04 Judicial assessment and disposal plan

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背

景

目前全国各地司法机关查处

的涉案虚拟货币存量较大。

需

求

如何依法合规的将涉案虚拟货

币进行司法鉴定评估、处置变

现，亟待提出解决方案。

中国境内依法合规处置虚拟货币

首家试点机构

数字资产处置(霍尔果斯)有限公司

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中国—上海合作组织

国际司法交流合作培训基地

司法鉴定与应急管理研究中心

上海政法学院数字资产

司法评估研究中心

国内首家

专业性

PROFESSIONALISM

主体适格

《中华人民共合国和哈萨克斯坦共和国联合声明》

《中华人民共和国政府和哈萨克斯坦共和国政府

关于建立“霍尔果斯国际边境合作中心”的框架协议》

《中华人民共合国和哈萨克斯坦共和国政府关于

霍尔果斯国际边境合作中心活动管理的协定》

合规性

COMPLIANCE

数字资产处置

(霍尔果斯)有限公司

《营业执照》

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经营范围:货币经纪服务;金融资产管理服务; 金融企业不良资产批量收购处置业务。

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数字资产处置

(霍尔果斯)有限公司

《经营主体备案登记证》

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中哈合作管理办公室是该地区

最高行政机构，具备行政管理权限

*中哈霍尔果斯国际边境合作中心，

是我国与其他国家建立的首个跨境的边境合作区，

也是上合组织框架下区域经贸合作的示范区。

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境内首家合规代处置公司 01 The first compliant proxy disposal company

相关政策背景 02 Relevant Policy Background

现行处置路径弊端 03 Current shortcomings in the disposal process

司法评估与处置方案 04 Judicial assessment and disposal plan

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习近平总书记在⼗九届中央纪委五次全会上强调，要坚

决整治政法战线违纪违法问题，努⼒让⼈民群众在每⼀

件司法案件中感受到公平正义。中央纪委五次全会公报

要求，持续纠治执法司法等领域腐败和作风问题。

《中共中央关于开展全国政法队伍教育整顿的意见》--政

法队伍⼑刃向内的⾃我⾰命。通过重点 案件评查、涉法

涉诉信访案件清查、法律监督专项检查等⽅式，倒查政

法⼲警违纪违法问题线索; 对重⼤、复杂、具有较⼤社会

影响的案件线索，要采取交叉办理、异地管辖、提级管

辖等⽅式开 展查处。

新华社北京2023年5⽉19⽇电，公安部发布公安机关全⾯

实⾏办案质量终⾝负责和错案责任倒查制度，完善案件

评查等问题发现机制，建⽴常态化执法责任倒查机制。

聚焦法治公安建设⽬标，全⾯强化全警法治思维，坚持

严格规范公正⽂明执法，坚持不懈推动公安⼯作法治化

⽔平和执法 公信⼒不断提升，让⼈民群众在每⼀起案件

办理、每⼀件事情处理中都感受到公平正义。

坚决整治政法战线违纪违法问题

01

政法队伍刀刃向内的自我革命

02

公安部发布公安机关全面实行

办案质量终身负责和错案责任倒查制度

03

相关政策背景

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两高一部｜外管局

加入十部委联合发文

《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》

银发(2021)237号

从司法实践和国家政策保持高度一致，坚决

贯彻国家对虚拟货币交易炒作活动的高压打

击态势，虚拟货币相关活动以及虚拟货币相

关的外汇违法违规行为面临刑事追责风险。

237号文（又称924政策）

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《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》

银发(2021)237号

虚拟货币不具有与法定货币等同的法律地位;

境外虚拟货币交易所通过互联网向我国

境内居民提供服务同样属于非法金融活动;

参与虚拟货币投资交易活动存在法律风险。

对于开展相关非法金融活动构成犯罪的，

依法追究刑事责任。

虚拟货币和相关业务活动

属于非法金融活动

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《237号文》

核心精神

中国全面禁止虚拟货币交易

主线行为

外围辅助行为

挖矿 发币 投资交易 兑换 衍生品服务

营销宣传 支付结算 技术支持

目前，一些协助公安机关追踪、查询或调证的“网络公司”等科技公司，为牟取利益，代处置公安机关保全

的虚拟货币，采用的处置方式均为237号文明令禁止的非法金融活动，构成犯罪的，应依法追究刑事责任。

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办案机关查获的虚拟货币

2023年1月《办理虚拟货币转移涉诈资金案例指引(一)》

冷钱包保存的虚拟货币

部分犯罪分子将存储虚拟货币的钱包、私钥等

存储在不与互联网连接的电脑，或专用设备

中。实践中，办案机关可以使用常规法律手续

和文书将这些存有虚拟货币的设备进行扣押。

热钱包保存的虚拟货币

即保持联网上线的钱包，也称在线钱包。钱包用

户自己控制虚拟货币资产，而不是钱包厂商控

制，钱包不能冻结嫌疑人资产，可以通过虚拟货

币交易所冻结嫌疑人资产。

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实践操作中部分地方公安机关

涉案虚拟货币和资金保全方式

2023年1月《办理虚拟货币转移涉诈资金案例指引(一)》

01

由犯罪嫌疑人将所持有的虚拟货币出售或

者变现，所得价款冻结在其对应的银行

账户中;没有对应的银行账户的，所得价

款由公安机关在银行指定专门账户保管。

03

寻求具有相关能力的网络公司协助追踪、

查询或调证等。根据办理案件的需要，

办案机关可以将保全的虚拟货币委托代处

置公司将涉案虚拟货币变现，然后存入办

案 机关指定的银行账户内，再依据法律

规定返还被害人或者上缴国库。

02 公安机关刑侦部门通过EMAIL 邮件直接

联系境外虚拟货币交易所，对涉案钱包

账户进行调证、查询和冻结等。

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境内首家合规代处置公司 01 The first compliant proxy disposal company

相关政策背景 02 Relevant Policy Background

现行处置路径弊端 03 Current shortcomings in the disposal process

司法评估与处置方案 04 Judicial assessment and disposal plan

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规定不具体、执行方式不统一

据调研

目前各地公安机关取得犯罪嫌疑人授权的虚拟货币和法院司法审判罚没处置阶段的虚拟货币，在处置过程中普遍存在：

实践中

相关司法机构未履行司法鉴定、司法评估等规范程序，就将涉案虚拟货币委托给科技公司代处置。

科技公司越过协助追踪、查询或调证等国家政策允许范围，

超经营范围开展涉案虚拟货币代处置业务

属于违反 237号文规定的非法金融活动

涉嫌构成非法经营 洗钱罪

当前常见处置路径及其违法违规分析

非法代处置公司

路径一

政策依据 《237号文》

第(二)条为虚拟货币交易提供信息中介和定价服务为非法金融活动，一律严格禁止，坚决依法

取缔。对于开展相关非法金融活动构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第(四)条 境外虚拟货币交易所通过互联网向我国境内居民提供服务同样属于非法金融活动。

第(九)条 金融机构和非银行支付机构不得为虚拟货币相关业务活动提供服务。金融机构和非银

行支 付机构不得为虚拟货币相关业务活动提供账户开立、资金划转和清算结算等服务。

第(十二)条 严厉打击虚拟货币相关非法金融活动。

“地下钱庄/虚假贸易”

名义回流境内

OTC商家

司法机关

1.主体不合法:目前代处置公司多为网络科技公司或区块链技术公司，经营范围无“虚拟

货币司法评估与处置”且无经营许 可证，为牟取利益，从协助公安机关追踪、查询或调证延伸

到代处置虚拟货币，采用237号文明令禁止的非法金融活动形式代为处置，涉嫌非法经营、参与

非法金融活动，依法追究刑事责任。

2.非法转移资金:代处置公司通过地下钱庄、或外贸商家通过以非真实的货物或服务贸

易合同转移资金，涉嫌触犯国家反洗钱法、外汇管理等相关法律法规，依法追究刑事责任。

3.程序不合规:相关委托机构、人员明知或应知代处置公司无证经营且违反237文规定，

仍委托其代为处置，未履行司法鉴定、司法评估程序，程序上存在重大司法瑕疵、过程风险不

可控及被其他非法活动利用的风险，相关委托机构、人员事后面临纪委监委追责的或有风险。

违法违规分析

直接

出售

境外变现

交易所承兑商

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当前常见处置路径及其违法违规分析

非法代处置公司

路径二

安

排

担

任

法

⼈

政策依据 《237号文》

第(二)条“开展法定货币与虚拟货币兑换业务”“为虚拟货币交易提供信息中介和定价服 务”

均为非法金融活动，一律严格禁止，坚决依法取缔。对于开展相关非法金融活动构成犯罪的，

依 法追究刑事责任。

第(四)条 参与虚拟货币投资交易活动存在法律风险。

第(十一)条 企业注册名称和经营范围中不得含有“虚拟货币”“虚拟资产”“加密货币”“加

密资 产”等字样或内容。

工具人公司 第(十二)条 严厉打击虚拟货币相关非法金融活动。

完成一单即刻注销

以图避免法律制裁

弱势群体

癌症病⼈/80岁⽼⼈

尿毒症患者

1.采用多种手段掩盖违法犯罪行为:代处置公司为空壳公司，说明其实际控

制人明知不可为而为(虚拟货币处置)，涉嫌非 法经营、参与非法金融活动构成犯罪，为逃避

刑事责任，提前采取了逃避法律打击的措施。同时大量空壳公司往往还伴随 着其他违法犯

罪行为，严重的将影响人民生命财产安全、社会安定、破坏金融秩序、危害金融安全。

2.非法转移资金:代处置公司通过地下钱庄、或外贸商家通过以非真实的货物或服务

贸易合同转移资金，违反国家反洗钱法、 外汇管理等相关法律法规，依法追究刑事责任。

3. 程序不合规:相关委托机构、人员明知或应知代处置公司为空壳公司、明知或应知代

处置公司无证经营且违反237文规定， 仍委托其代为处置，未履行司法鉴定、司法评估程序，

程序上存在重大司法瑕疵、过程风险不可控及被其他非法活动利用 的风险，相关委托机构、

人员事后面临纪委监委追责的或有风险。

违法违规分析

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当前常见处置路径及其违法违规分析

非法代处置公司 中国公民、法人组织

非法人组织

召集

拍卖

路径三

境外变现

灰

⾊

渠

道

变相出境

政策依据 《237号文》

第(一)条“虚拟货币不具有与法定货币等同的法律地位”

第(二)条“中国居民开展法定货币与虚拟货币兑换业务”、“为虚拟货币交易提供信息中介和

定价服务”均为非法金融活动，一律严格禁止， 坚决依法取缔。对于开展相关非法金融活动构

成犯罪的，依法追究刑事责任。

第(四)条“任何法人、非法人组织和自然人投资虚拟货币及相关衍生品，违背公序良俗的，相

关民事法律行为无效，由此引发的损失由其自 行承担;涉嫌破坏金融秩序、危害金融安全的，

由相关部门依法查处”。

1.主体不合法:这些非法代处置公司通过“拍卖”等形式，召集境内的买家参与拍卖“虚

拟货币”，通过拍卖表面合法形式 从事237号文禁止的非法金融活动，具有隐蔽性，非法代处

置公司作为组织者涉嫌参与非法金融活动、破坏金融秩序、危 害金融安全，应依法追究刑事

责任。

2.非法转移资金:参与竞拍的中国公民、法人组织、非法人组织存在法律风险;拍获者再

通过灰色渠道将虚拟货币在境外变 现，变相实现资金违规出境，均涉嫌触犯国家反洗钱法、外

汇管理等法律法规，应依法追究刑事责任。

3.程序不合规:相关委托机构、人员明知或应知代处置公司无证经营且违反237文规定，

仍委托其代为处置，未履行司法鉴定、评估程序，程序上存在重大司法瑕疵、过程风险不可

控、被其他非法活动利用风险，相关委托机构、人员事后面临纪委监委追责的或有风险。

违法违规分析

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相关政策背景 02 Relevant Policy Background

现行处置路径弊端 03 Current shortcomings in the disposal process

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政法机关/委托方

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司法评估与处置操作流程

签约委托处置

司法部直属的司法鉴定科学研究院、中国一上海合作组织国际司

法交流合作培训基地司法鉴定与应急管理研究中心

上海政法学院数字资产司法评估研究中心

数字资产处置 (霍尔果斯) 有限公司

司 法 鉴 定 、 评 估

数字资产处置(霍尔果斯)有限公司 报备人行外管局

司法鉴定

司法评估

交标

处置标的返还

政法机关/委托方

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携标参拍

司 法 处 置

返还竞拍保证金

数字资产处置(霍尔果斯)有限公司邀标

（境外合格买家）

合格买家缴纳参拍保证金

线下竞拍

（中哈国际边境合作中心）

买家付款

（中哈国际边境合作中心）

未中标

中标

委托方交付钱包或将虚拟货币转入买受人地址

处置价款汇入境内结汇

数字资产处置(霍尔果斯)有限公司扣收系统维护费

处置回款划至指定财政收款账户

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服务对象-全覆盖

全国各市区县

公安机关

检察院、法院

纪委、监委等

合格买家-筛选严

个人买家:境外非中国公民;

机构买家:境外公司且穿透

控股股东、实控人必须是

非中国公民。

处置标的-种类全

扣押、罚没的

涉案虚拟货币

包括但不限于

BTC 、ETH、 USDT

高效服务-周期快

双方正式签署委托协议后

整个司法鉴定、 司法评估

和处置变现流程，均可在

30天内完成，高效快捷。

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委托方公安干警直接向鉴定部门办理交接手续，

移交内容包括但不限于:

该案源扣押的所有虚拟货币数据包、资金账户、流水等。

移交过程

直接透明

司法鉴定由司法部直属的司法鉴定科学研究院、

鉴定评估 中国一上海合作组织国际司法交流合作培训基地司法鉴定与应急管理研究中心双鉴定。

双重保障 司法评估由上海政法学院数字资产司法评估研究中心、

数字资产处置 (霍尔果斯) 有限公司双评估。

入境名义

合法合规

数字资产处置公司与委托方签署《委托协议》后，

随即向人民银行乌鲁木齐中心支行进行报备，

处置回款以“司法处置回款”名义合法入境

办理结汇后汇入委托方指定财政非税收入账户。

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合规

风险

法律

风险

损耗

风险

时间

风险

依法

合规

安全

可控

变现

率高

高效

快捷

主体适格

国内首家持牌经营虚拟货币司法处置试点机构

依法持有《营业执照》《经营主体备案登记证》

程序合规

专业机构制定涵盖案源委托、司法鉴定、司法

评估、 邀标竞拍、先款后币、处置款结汇划转

财政专户的全流程全方位处置方案 。

自研系统全程透明可溯

公司拥有自主研发的基于核心账户系统、可信区

块链及云存储技术的A- Bank超级钱包系统。

规避现行路径信息不对称，风险不可控的问题

多方合作全程监管

设立司法鉴定、司法评估、司法处置环节

设立虚拟资产司法评估委员会

线下竞拍由政法委人员现场监督、全程录音录像

严格背调

涉案虚拟货币司法处置的购买方为经过审核的境

外合格买方，严格排除敌对分裂势力和恐怖主义

背景资金方参与。

定价公允

司法评估价格八折起拍，至少三次竞价后，由

出价最高者得。按币种评估日前 20个交易日国

外主要交易所的成交均价、成交量加权计算。

一次性处置

以案源为单位 不限币种 不限金额

均可一次性全部完成处置

周期快捷

正式签署委托协议后整个司法鉴定司法评估和

处置变现流程，均可在30天内完成

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项目 数字资产处置(霍尔果斯)有限公司 区块链技术、网络信息等科技公司

经营资质 持有“经营主体备案登记证”，

依法经营虚拟货币司法评估与处置

超经营范围开展涉案虚拟货币代处置业务，

涉嫌非法经营

司法委托 依法合规与委托方签署

《涉案虚拟货币司法评估与处置委托协议》

不能依法合规与委托方签署

《涉案虚拟货币司法评估与处置委托协议》，

为规避法律法规，通常签约技术服务合同、算力置换合同

司法鉴定 司法部直属的司法鉴定科学研究院，中国一上海合作组织国

际司法交流合作培训基地司法鉴定与应急管理研究中心 无

司法评估 上海政法学院数字资产司法评估研究中心

数字资产处置（霍尔果斯）有限公司双评估

外

无

司法处置 境内关外线下竞拍，司法评估价八折起拍，保证公平正义 境内违法组织“拍卖”，境外交易不透明，

缺乏权威处置价格确定机制

处置回款 报人民银行乌鲁木齐中心支行备案，

处置变现款可合法合规入境结汇

境内个人账户人民币直接交易;境外处置变现款通过“地下钱庄”、

“算力贸易”或“虚假贸易”回流，涉嫌非法跨境转移资金

交易对手

审核机制

对境外买方股东及实控人的国籍、司法信息、资信情况、

政治情况等进行背景调查

境内中国公民、法人组织、非法人组织;

境外OTC、基金或金融公司

合法合规 是 否

涉案虚拟货币代处置方案对比分析

数字资产处置(霍尔果斯)有限公司

依法｜合规｜安全｜高效

致力于解决数字资产处置

服务地方经济发展和建设

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涉案虚拟货币

司法评估与处置方案汇报

Report on judicial evaluation and disposal plan of

virtual currency involved in the case

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